各相关单位：

     2012年5月7日，财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。总体要求是：各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。我国上市公司每年都需要定期开展内部自我评价，并披露内部控制评价报告和审计报告。具体时间表是：境内外同时上市的企业自2011年1月1日起正式实施内部控制评价与审计。2012年1月1日起，深证证券交易所、上海证券交易所主板上市企业开始实施，中小板和创业板上市公司择机施行，鼓励非上市大中型企业提前执行。

     内部控制建设、评价、审计构成我国内部控制领域的“三部曲”。如果说2008年至2010年是企业内部控制的建设年，那么，从2011年起我国已经进入内部控制评价与审计年，也就是说，当前企业的内部控制问题已不仅仅是建设，更重要的是如何进行有效的自我评价和整合审计等相关问题。内部控制已经不仅仅是理论上探讨、理念上的更新，更重要是如何进行评价的实务操作。目前我国上市公司内部控制水平依然参差不齐，建设与评价、审计中遇到了许多突出的问题，内部控制人才奇缺。为此，北京国家会计学院依托自身实务资源优势，从注重案例教学，突出重点业务领域的高风险控制为出发点，以训练实战操作为目的，推出《企业内部评价与审计操作实务高级研修班》。

一、时间与地点

1、培训时间

第一期:2012年7月24日-27日（共四天），报到时间：7月23日全天

第二期:2012年8月28日-31日（共四天），报到时间：8月27日全天

第三期:2012年9月18日-21日（共四天），报到时间：9月17日全天

2、培训地点：北京国家会计学院

二、目标学员

● 企业董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者

● 上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员

● 国有企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人

● 负责上市公司内部控制审计的会计师事务所注册会计师

三、课程内容

（一）案例导入：某大型国有企业内部控制评价实施中的现实问题

（二）内部控制流程梳理与优化

 ● 企业内控与流程管理有什么关系

 ● 企业内控流程梳理的步骤与组织设置

 ● 如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别

 ● 企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例

 ● 信息技术条件下的企业内控流程如何建立？

（三）内部控制评价工作的组织与具体程序

 ● 内部控制评价机构的设置条件及具体要求

 ● 常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析

 ● 内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工

 ● 如何制定有效的内部控制评价工作方案

 ● 了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法

 ● 内部控制调查表的设计内容及要点

 ● 实施现场检查测试应注意的八个问题

（四）内部控制评价内容与方法

 ● 内部控制评价的原则

 ● 内部控制评价的对象

 ● 内部控制评价指标体系构建

 ● 公司层面关键控制点的评价与相关指标

 ● 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标

 ● 内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等

（五）内部控制缺陷认定与报告（HOW）

 ● 内部控制缺陷分类

 ● 如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷

 ● 常见的内部控制重大缺陷情形

 ● 内部控制缺陷认定的程序

 ● 内部控制缺陷认定标准与跟踪整改

 ● 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

（六）内部控制评价披露要求

 ● 内部控制评价报告的内容与格式要求

 ● 内部控制评价报告的报送与披露要求

 ● 多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析

（七）内部控制审计

 ● 财务报表审计与内部控制审计的关系

 ● 如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划

 ● 自上而下审计方法的应用实践

 ● 企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节

 ● 内部控制审计报告中沟通与缺陷认定

 ● 内部控制审计报告的格式要求

 ● 企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项

四、师资团队

 ● 企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家

 ● 多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家

 ● 中央国有企业内部控制评价负责人● 上市公司监管机构内部控制专家

 ● 会计师事务所内部控制审计专家  ● 北京国家会计学院内部控制研究专家

五、收费标准

1、培训费：4800元/人（含培训、咨询、资料、场地等费用，不含食宿）。

2、食宿收费标准280元/人/天（单人间、含三餐、游泳、健身、上网等费用）。

六、缴费方式

1、培训费可以选择现金、刷卡、汇款、支票（限北京地区）等方式缴纳；

2、食宿费用只能先预交现金，最后根据实际消费结算；

3、银行汇款

    单位名称：北京国家会计学院   

    账号：11001020100056030985

    开户行：建行北京市分行顺义天竺支行

七、关于发票：培训费、食宿费和其他费用均只能开具“培训费”发票。

八、结业证书：培训班结束后由北京国家会计学院颁发结业证书。

【报名咨询】

    联系电话：010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

    联 系 人：李先生   陈小姐

    传真号码：010-58850935

    电子邮件：71peixun@163.com