2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。总体要求是：各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。如果说2008年至2010年是企业内部控制的建设年，那么,自2011年起我国则进入了内部控制评价与审计年。
目前来看，企业大量缺乏内部控制的专业人才。对于尚未进行内部控制建设的企业，如何有效开展内部控制流程的梳理，正确认识内部控制与流程梳理之间的关系。对于已经按照应用指引要求建设完成《内部控制手册》的企业，如何真正实施和有效运行内部控制手册，将其融入现实的企业管理环境中，达到真风险管控目的。对于已经开始运行的内部控制，又如何落实国资委、财政部证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告与审计报告等等。所有这些都成为企业面临的突出问题。为此，北京国家会计学院依托自身实务资源优势，从注重案例教学，突出重点业务领域的高风险控制为出发点，以训练实战操作为目的，推出《企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务高级研修班》。具体培训课程设置内容如下：
一、目标学员
- 企业董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者
- 上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员
- 国有企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人
- 负责上市公司内部控制审计的会计师事务所注册会计师
二、课程内容
（一）案例导入：某大型国有企业内部控制建设实施中面临的问题与完善
（二）企业内部控制建设中的流程梳理与优化
- 由三鹿集团破产引发的内部控制问题
- 公司治理与内部控制、内部审计之间的关系梳理
- 内部控制与流程梳理之间的关系
- 内部控制流程建设的方法
- 内部控制流程图的种类与绘制方法
- 企业内控流程梳理的步骤与组织设置
- 如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别
- 企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例
（三）企业内部控制建设的路线图设计与实施
- 企业内部控制建设的总体路线图设计
- 内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理
- 内部控制建设的工作程序
- 内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务
- 内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
- 内部控制建设中的目标细化与风险评估
（四）企业内部控制建设完成后的有效运行
- 内部控制建设完成后企业面临突出的问题
- 内部控制有效运行的标准
- 如何将内部控制手册融入企业管理的实践
- 企业内部控制文化建设的关键点与推行实施
- 内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核
（五）内部控制评价工作的组织与具体程序
- 内部控制评价机构的设置条件及具体要求
- 常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
- 内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
- 如何制定有效的内部控制评价工作方案
- 了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法
- 内部控制调查表的设计内容及要点
- 实施现场检查测试应注意的八个问题
（六）内部控制评价内容与方法
- 内部控制评价的原则
- 内部控制评价的对象
- 内部控制评价指标体系构建
- 公司层面关键控制点的评价与相关指标
- 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
- 内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等
（七）内部控制缺陷认定与报告
- 内部控制缺陷分类
- 如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
- 常见的内部控制重大缺陷情形
- 内部控制缺陷认定的程序
- 内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
- 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通
（八）内部控制评价披露要求
- 内部控制评价报告的内容与格式要求
- 内部控制评价报告的报送与披露要求
- 多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析
（九）内部控制审计
- 财务报表审计与内部控制审计的关系
- 如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划
- 自上而下审计方法的应用实践
- 企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节
- 内部控制审计报告中沟通与缺陷认定
- 内部控制审计报告的格式要求
- 企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项
三、师资团队
- 企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家
- 多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家
- 中央国有企业内部控制评价负责人
- 上市公司监管机构内部控制专家
- 会计师事务所内部控制审计专家
- 北京国家会计学院多年从事内部控制理论与实务研究的专家
四、时间与地点
1．培训时间
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报到时间 |
培训时间 |
结束时间 |
| 2012年第四期 |
2012年10月27日下午-晚上 |
10月28-31日 |
10月31日17：00 |
| 2012年第五期 |
2012年11月19日下午-晚上 |
11月20-23日 |
11月23日17：00 |
2．培训地点：北京国家会计学院
五、收费标准
1.培训费人民币3800元/人（不含食宿）。
2.在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿，食宿收费标准280元/人/天（单人标准间、含三餐、游泳、健身、宽带上网等费用）。
六、注意事项
1.每期班均在开课前一天报到，学院注册中心7：00-23：00可接受报到。学员须提供个人身份证件办理报到、入住手续。
2.每期培训班会根据报名情况实时报名截止。
3.培训费、食宿费和其他费用均只能开具“培训费”发票。
七、结业证书
完成全部课程学习，经考核合格，获得由北京国家会计学院颁发的结业证书。
八、行车路线
乘车上机场高速，从京顺路（杨林）出口下高速，沿北京国家会计学院指示牌前行；或从东直门乘359路公共汽车，到首都机场站下车，再乘出租汽车前往北京国家会计学院。首都机场到学院的出租车费30元以内（含高速费）；北京站到学院出租车费80元左右；北京西站到学院出租车费120元左右。 |
您的位置：
（本课程全年循环滚动开课，如遇开课时间或者地点不合适，您可以拨打010-62278113咨询最新时间、地点等培训安排。本课程亦可以安排企业内训，欢迎来电咨询相关事宜！）
