监管新规三个办法、尽职免责背景下：
创新中小企业微授信全流程，经典案例与实战操作
会尽职，能尽职，促发展，防不良，免问责
课程背景：
监管新规三个办法：明确授信尽调内容，精准判断授信用途，计算合理授信额度，评估授信风险，判断还款来源，真正落实授信客户“五分选、五分管”。为有效解决授信难点和痛点，准确判断能不能做授信、做多少授信、依据是什么？12种授信类型，制定了“六化”授信：表格化、数字化、专业化、模板化、系统化、实用化，突出重点，一目了然。新形势、新思路、新方法、新策略，98个经典案例，参照方法和案例：快速做成授信项目，完成指标业绩；少出一笔不良就是几百万、几千万，为银行创造价值，为个人创造价值。六个搞定：搞定用途，搞定金额，搞定造假，搞定风险，搞定还款来源，搞定偿债能力。
课程时间：2天
课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、授信管理人员、审查审批人员
2024年监管总局11号文件：监管新规尽职免责解读
尽职免责定义，范围对象原则，依据和标准，不良容忍度，七种情形尽职免责，四种情形减责，七种情形不免责，不超不良容忍度不追负责人和管理人责任，工作流程，调查程序，三类结论，认定和申诉程序，内部制度，政策落实，尽职免责六做辩证关系。
第一章 中小企业微贷款十二个重点
第一个重点：六个方面判断贷款准入
第二个重点：六个方面评估企业及老板诚信
第三个重点：八个方面判断企业老板人品素质
第四个重点：准确判断贷款用途和贷款金额有效方法
流贷办法四个条款强调贷款用途，梳理贷款用途监管处罚12种类型案例，贷款被挪用是产生不良第二杀手，为有效落实流贷办法，解决贷款四大难点和痛点，笔贷款都须考虑三句话，三个方法准确判断贷款用途和贷款金额：每笔贷款都要五个知道；分析两个合同验证两个合同；计算企业合理贷款额度，准确判断12种类型客户：贷款用途、贷款金额。
第一种类型：中小微工业（农产品加工）原料和产品品种少，五个知道判断贷款用途和贷款金额：第一个知道：贷款购买原料多少吨、库存多少吨；……第五个知道：计算原料够生产用多少天，超过60天，贷款用途、贷款金额虚假，计算分析方法。
案例1：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤
案例2：五个知道判断酒精公司贷款800万是否有问题
第二种类型：中小微工业原料品种多和产品品种多，综合计算五个知道，判断贷款用途和贷款金额，第一个知道……第五个知道：原料够生产用超过60天、产品销售超过60天，贷款用途、贷款金额虚假，计算分析方法。
案例3：五个知道判断H医药公司贷款600万是否有问题
第三种类型：中小微商贸类企业品种少、贷款用途四个知道
第一个知道：贷款购买A商品多少吨…第四个知道：A商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，计算分析方法。
案例4：四个知道判断华达建材公司800万贷款有无问题
第四种类型：中小微商贸品种多，贷款用途四个知道
第一个知道：贷款买各种商品多少万元…第四个知道：各种商品能销售多少天，超过60天，贷款用途和贷款金额有问题，计算分析方法。
案例5：四个知道判断明远公司500万贷款有没有问题
第五种类型：贷款用途既不是购买原料，又不是购买商品，贷款用途是支付货款，审核四个要点，审核内容和方法。
第六种类型：确定种植企业贷款用途、贷款金额
种植种类、面积，种子、化肥、农药数量金额，年产量、销量、收入、成本、利润，确定贷款额度不超过采购金额的50%且不超过年收入50%
第七种类型：确定养殖企业贷款用途、贷款金额
养猪牛羊鸡鱼需投资各项支出金额、占比，养猪企业数量、出栏量，产能过剩量，猪价和粮价比7:1，判断是否盈利。
第八种类型：确定餐饮企业贷款用途和贷款金额
收入增长率，五大现状，预制菜，100个品牌，五大餐饮类型品牌连锁前10名，贷款客户餐饮类型、位置，调查核实确认贷款用途、贷款金额。
第九种类型：确定建筑企业贷款用途和贷款金额
建筑行业运行特点、现状，建筑行业产业链，建筑企业8个主要风险，判断建筑企业贷款用途有效方法。
第十种情形：贷款用途为替换他行贷款
五个方面：判断替换他行贷款是否有问题
第十一种情形：无还本续贷
2024年9月24日金融监管总局文件：扩大无还本续贷三个方面，操作要点，主要风险点和控制措施。
第十二种情形：借新还旧贷款
借新还旧贷款主要原因，贷款风险，还款来源，办理借新还旧贷款5个前提条件，采取加固减退策略。
第五个重点：落实监管新规计算借款企业合理贷款额度
有效落实流贷办法6条、19条，计算贷款额度考虑12项因素，须核实九项真实性，办法公式有五个缺陷和对策。交流科学合理授信额度计算公式，既防控风险又避免被处罚，计算借款企业合理授信额度的内容和方法，分别计算：
第一种类型：工业品种少，计算合理存货、原料、产成品、应收账款、应付账款，推导出合理贷款额度，既是计算合理贷款额度需要，又是分析财务报表存货、应收账款与合理额比较，准确判断问题。
第二种类型：工业品种多，计算合理存货，……
第三种类型：商贸企业品种少，计算合理存货，……
第四种类型：商贸企业品种多，计算合理存货，……
案例6：好企业过度贷款挪用，各家银行贷款出现不良
案例7：计算酒精公司原料玉米合理占用额公式、方法
案例8：计算CH化工公司各种原料合理占额公式、方法
案例9：做空机构沽空SR公司，银行形成不良
第六个重点：分析两个合同交叉验证两个合同
分析采购合同和销售合同4个目的、7个结合，分析采购合同八个内容方法，分析销售合同八个内容方法。
案例10：采购合同与销售合同交叉验证，避免不良850万
案例11：交叉验证去年采购合同实际履行情况
案例12：同类客户交易惯例、财务指标对比分析，揭示上市公司财务造假，避免贷款不良
案例13：交叉验证去年销售合同实际履行情况
第七个重点：分析中小微企业产品12个方面
产量，供求，周期，优势，技术，替代，成本结构，盈亏平衡点，目标利润产量，采购分析，生产分析，销售分析，利用水电汽消耗量推算产量、销量和收入的方法，验证销量7个方法
第八个重点：行业分析10个内容和方法
最好前10个行业，最差前10个行业，行业分析10个方面具体内容和方法。
案例14：有效行业分析避免中小企业固定资产贷款不良
第九个重点：尽调核实借款企业隐性负债
隐性负债是产生不良贷款第三大杀手，企业隐藏负债5种类型，企业隐藏负债造假4种方法，识别隐藏负债7种方法。
第十个重点：预测贷款到期前收入和现金流
持续经营能力，预测贷款到期前销售收入方法、现金流入量方法、现金流出量方法，判断还款来源和偿债能力。
第十一个重点：分析财务报表，判断贷款用途金额、还款来源和偿债能力
第一节 分析财务报表目的、重点、前提和方法
案例15：假报表、假合同，骗取6家银行贷款
案例16：各种类型企业财务造假案例
六个前提，六个方法，纵比3年横比3家，财务造假12个特征，六看六比六算，不同类型财务结构特征，不同行业财务结构特征。附件：各行业各类财务造假占比，38个行业毛利率标准。案例17至19
第二节 快速判断报表哪个科目有问题的有效方法
一、四招52个点判断报表哪个科目有问题或造假
一是拿来报表先坐在银行办公室，用四招52个点，判断报表哪个科目有问题，问题金额、问题比例。二是查阅行业、产品、上下游资料，同类客户经营模式和主要财务指标，交叉验证，对比分析，进一步确认上述问题。三是列出提纲，确认到企业看哪些内容、问哪些情况，要哪些资料，有目的、有针对性检查分析，准确判断贷款用途、还款来源、偿债能力，一次性调查完毕。
第一招：表内结构比例异常，确定有问题科目：1、资产负债表18个指标参考值；2、利润表5个指标参考值；3、现金流量表5个指标参考值。
第二招：表间逻辑校验不符，确定有问题科目：1、资产负债表与利润表各科目之间10个指标参考值；2、利润表与现金流量表各科目之间2指标参考值。
第三招：三张表10大勾稽关系，确定有问题科目。
第四招：科目余额大、增加多，确定有问题科目。
通过四招：精准判断哪个科目有问题或造假，问题或造假金额和比例，记录下来，到借款企业进一步核实确认。
二、依据审计报告做授信出现不良贷款 案例20
第三节 分析资产负债表判断贷款用途金额偿债能力
六大重点，六大结构，与经营关系，16个指标值和行业均值；41个行业资产负债率、各种结构占比。
一、第一个科目：检查分析应收账款内容和方法
确认真实应收账款，造假操作流程图，余额大增加多占比高周转慢，挖掘报表背后真实故事，四个方面8个点判断应收账款有没有问题，检查分析应收账款6种方法。
案例21：虚构应收款质押，是骗子太狡猾还是银行不专业？
案例22：未按规定操作，保理认定借款合同存单质押无效
案例23：面签应收款转让盖章虚假：保理变成信用
二、第二个科目：检查分析货币资金内容和方法
是否真实，受限和可用货币资金，持续产生货币资金能力，还款来源，造假操作流程图，七个方面判断货币资金是否有问题。
案例24：JYKJ公司直接虚增货币资金
案例25：上市公司虚增货币资金，各行不良贷款
三、第三个科目：检查分析预付账款内容和方法
是否真实，造假三种方法，造假操作流程图，购买名称数量，六个方面核实预付账款是否有问题。
案例26：创业板造假第一股：WFSK预付账款造假
四、第四个科目：检查分析存货内容和方法
4.0版存货造假操作流程图，造假六种方法，六个方面判断问题，六个方法核实存货，七个方法判断真实产量、真实销量。
案例27：存货严重虚假，导致3家银行不良贷款
案例28：匡算企业合理产成品占用金额的方法
五、第五个科目：检查分析其他应收款内容和方法
核算五个内容，不合理占用六种情形，分析六种方法
案例29：新项目挂其他应收，收回潜在不良3000万元
六、第六个科目：检查分析在建工程内容和方法
财务造假5.0版：在建工程造假操作流程图，造假五种方法，八个方面判断在建工程是否有问题。
案例30：上市公司DEM在建工程造假
七、第七个科目：检查分析固定资产内容和方法
固定资产造假操作流程图，四种造假方法，三个方面判断问题，分析六个方面。22个行业固定资产占总资产比例参考值，判断是否造假。
案例31：上市公司JZG虚增固定资产
案例32：虚增固定资产，导致占比异常高
八、第八个科目：检查分析长期投资内容和方法
造假六种方法，六个方面判断问题，对偿债能力影响
案例33：发现长期投资有问题，依法收回潜在不良
九、第九个科目：检查分析无形资产内容和方法
五种造假方法，五种分析方法，对企业经营和偿债能力影响
案例34：高评估土地价值，虚增无形资产
十、第十个科目：检查分析短期贷款内容和方法
七个方面判断短期贷款是否有问题
十一、第十一个科目：检查分析实收资本内容和方法
虚增实收资本操作流程图，四种造假方法，五种分析方法
案例35：检查抽逃实收资本方法
十二、第十二个科目：检查分析资本公积内容和方法
五种造假方法，七项来源，六种分析方法
案例36：虚增固定资产，虚增资本公积
案例37：股东借款虚增资本公积
案例38：支行是怎么发现资本公积虚假和隐性负债的
十三、第十三个科目：检查分析未分配利润内容和方法
造假方法，识别方法，虚增对应哪个科目及金额
案例39：计算分析未分配利润虚假方法
第四节 分析利润表判断贷款金额和还款来源
一、分析利润表的方法和重点
收入利润造假11种方法、12个特征，销售6大36点异常，核实收入7种方法，判断收入和利润是否可持续。收入利润造假6个步骤、4个关键环节。6个重点，8个指标，5个关系。
二、收入造假11种方法
收入造假11种方法内容，壳公司七个特征。
案例40：BDH公司虚增收入3,524万元 至案例42
三、收入造假12个特征
掌握收入造假12个特征，发现收入和利润造假
案例43：上市公司KMJC虚假销售产品，虚假退货
四、销售六大方面36个异常
销售客户10个异常，销售交易6个异常，销售合同单据6个异常，货币资金配合收入造假6个异常，销售回款4个异常，销售其他4个异常。
五、核实收入7种方法
核实去年收入，推算贷款到期前收入，判断贷款用途、还款来源、偿债能力，用三表、三流计算产量、销量，推算收入和现金流入量。
方法一：看银行对帐单，核实收入和现金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核实收入。
六、识别成本费用造假6种方法
案例44：少记成本和费用
虚增利润四个方法：初步判断成本有没有问题
七、识别利润造假方法
利润造假12种方法，识别利润造假8种方法
案例45：虚增利润，对应虚增货币资金 至案例47
第五节 分析现金流量表判断还款来源偿债能力
一、现金流关系贷款能否收回
资产不是王，现金流才是王；现金流决定借款企业能否生存；真实现金流量表评价贷款风险程度；三张报表之间的关系。
二、检查分析现金流量表内容、方法和目的
三、现金流造假10种方法
案例48：FLZY虚增经营活动现金流入
案例49：ＸＬＧＦ虚增经营活动现金流入量
四、核实现金流六种方法
表内结构比例3个异常，表间逻辑校验不符，勾稽关系不符现金流有问题，重点关注七个内容，通过银行对账单核实现金流入量，核实分析现金流四个重点。
第十四个重点：抵押担保100个问题及对策
第一节 担保60个问题及对策
1、新公司法、民法典、解释判例场景下：担保三个重点
2、最高法院：对担保效力的认定的四个思路
3、担保符合新公司法15条：规定的担保授权
4、股东会决议签字五个方面判断：谁是公司股东
5、避免出现股东会、董事会担保决议不成立：四种情形
6、空白担保合同签字盖章：法律后果及对策 ……
60、七个方面确保借款合同、保证合同：合法有效
案例50：加盖公章名章，不知情，章程不连续，担保无效
案例51：六名董事未催股东出资，对491万美元连带赔偿
案例52：虚构债权债务关系，将出资转出，认定抽逃出资
案例53：虚构经营往来，转出资金，认定抽逃出资
案例54：注资转关联，抽逃出资500万偿还贷款
案例55：追加出资期限未届满的股东为被执行人
案例56：公司款回股东银行卡、公司房股东名下股东连带
案例57：关联公司人格混同：各公司间连带责任
案例58：保证人减资未通知债权人银行，减资不发生效力
案例59：借新还旧贷款，新增保证人免责
案例60：保理款偿还原贷款：保证人不知情免责
案例61：银行知道贷款被挪用：保证人免责
案例62：以贷款二手转给关联，主免责不支持
第二节 房屋土地抵押27个问题及对策
1、房屋土地抵押：两大关键点
2、审核抵押物：是否拖欠税费
3、审核住宅抵押：是否设立居住权
4、假租两种方法：解决虚假出租对抗银行抵押权十种办法
5、登记抵押期限和借款期限一样长：抵押效力认定 ……
27、贷后增加：搜集低价无偿转移财产证据，撤销权
案例63：工程款不具备优先权，银行可行使撤销权
案例64：损害建筑工人利益，放弃工程款优先受偿无效
案例65：工程款不能就房屋对应土地拍卖款优先受偿
案例66：出具虚假工程款收款证明，工程价款没优先权
案例67：转款未写明租金，不能优先银行抵押权
案例68：租赁权对抗抵押权，以设立占有为标准
案例69：抵押未尽必要核查注意义务不能善意取得抵押权
案例70：为什么已办抵押登记房屋：没有优先权
案例71：抵押权人对拆迁补偿款优先受偿
案例72：按揭贷款房屋预抵押有效，银行有优先受偿权
案例73：未成年房屋抵押有效
案例74：抵押担保范围约定不一致，以登记为准的判例
案例75：混合担保约可选择实现担保，视为约定不明
第三节 动产抵押和质押8个问题及对策
1、动产抵押：重点审核七个事项
2、动产质押：无效或不能缓释风险五种情形 ……
8、银行防控动产抵质押风险：八项措施
案例76：银行未控制质押物，法院判决质押无优先权
案例77：借款人私售质押物，监管承担30%赔偿责任
案例78：欠监管费监管公司退出，质押煤炭没优先受偿权
第四节 应收账款质押保理15个问题及对策
1、应收账款保理或质押：12个风险点
2、应收账款保理或质押：受偿顺 ……
15、防控应收账款保理或质押风险：八个措施
案例79：虚假应收款质押盖章，次债务人50%赔偿责任
案例80：面签应收款转让盖章虚假：保理变成信用
案例81：未按规定操作，保理认借款合同，存单质押无效
案例82：验货确认应收账款又以质量不合格：拒付不支持
案例83：虚构应收款质押，骗取银行贷款3亿
案例84：法院判决有追索权保理主债务人承补充赔偿责任
第五节 权利质押5个问题及对策
1、上市公司股权质押：五个规定 ……
5、发行股票所募集资金：间接质押无效
第六节 保证金5个问题及对策
1、银承、信用证保证金有效设立：六个条件 案例85、86 ……
5、保证金账户未特定化，扣划他行保证金1860万收回不良
第二章 授信尽调交叉验证12渠道
授信尽调12个渠道的具体内容和方法，常用26个网站
案例87：授信尽调应多渠道、多方法，老大爷。
第三章 授信尽调15个方法
授信尽调15个方法内容，三品、三表、三流、三单、四流、四迹。四流、四迹：人流、物流、资金流、信息流，跟踪评估经营轨迹、信息痕迹、信用足迹、蛛丝马迹，判断贷款风险程度，借款企业偿债能力。
案例88：做授信需要细心、常识和经验判断。
第四章 中小贷款常见风险及控制措施
一、中小企业贷款常见：八方面风险
二、中小企业30个：高风险特征
三、控制中小企业贷款风险：五个措施
四、商圈、专业市场等批量授信：四种方法
第五章 流动资金贷款贷后管理7方面50要点
流贷办法41条：受托支付6个动作，自主支付4个动作；贷后六个管控，免处罚，解决贷后管理难点和痛点有效方法。
第一节 三个动作、四流判断贷款用途、还款来源偿债能力
一、第一个动作：钱出去货进来，验证贷款是否被挪用，采购合同真实性，资金流和物流转换情况。监管规定，有效方法。
操作表：某公司贷后管理：钱出去货进来检查表
二、第二个动作：货出去钱回来，验证产品销售、销售回款、销售合同真实性，生产环节、销售环节物流和资金流转换。
操作表：某公司销售产品货出去钱回来检查表
三、第三个动作：续作偿还上笔贷款资金来源，判断还款能力，避免经营不行了，还续作贷款，扩大风险，贻误清收战机。
操作表：某公司续作贷款还款资金来源情况表
四、2024年9月24日金融监管总局最新规定：无还本续贷，扩大三个范围，操作要点，七个风险点。
五、贷后管理看四流：资金流、货物流、信息流、发票流是否一致，跟踪经营轨迹、信息痕迹、信用足迹、蛛丝马迹，分析企业经营是否正常，判断贷款风险程度，确定有效管理措施。
案例87：违背合同行为未采取措施，对银行监管处罚
第二节 政策、行业、环境：五个重大变化
第三节 借款企业经营管理出现：20个重大问题
第四节 贷后20个财务预警信号：还款来源，偿债能力
20个财务预警信号内容、方法和技巧，大额资产是否真实，七个方法核实收入和现金流是否真实可持续，产销存是否平衡。
案例88：贷后没有识别存货造假，银行贷款出不良
案例89：贷后掌握应收账款，行使代位权清收不良615万
案例90：未被上市公司光环蒙眼睛，收回不良4000万
案例91：企业对外乱投资，各家银行贷款出现不良40亿
案例92：投资新项目有问题，收回潜在不良贷款5000万
第五节 贷后管理利用三品、三表，判断企业偿债能力
第六节 贷后检查抵押四性和担保三性
第七节 贷后管理五大方法
三早、三率、四盯、五查；六个深入；六个查询；八个交叉验证；识别潜在不良退出三种情形；持续评估授信决策的有效性，破除“财务报表崇拜”与“抵押物崇拜”，回归信贷本源。
案例93：贷后管理到位，行使撤销权收回不良4480万
第八节 银行承诺过桥还贷风险
银行参与或承诺过桥还贷：五大风险
案例94：承诺续贷还过桥，判决银行承担连带责任
案例95：银行部门承诺续贷，银行构成债务加入
案例96：分行主管负责人承诺，银行承担赔偿责任
案例97：支行副行长口头承诺续贷还过桥银行连带责任
案例98：客户经理虚假陈述过桥还贷银行承担责任
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