课程背景：
模块一：金税三期下涉税票据管理实务
1、增值税专用发票专项税务稽查需注意事项
2.增值税专用发票，如何开具才符合要求？
3、增值税普通发票开具要求
4、商品和服务税收分类编码的影响
5、 哪些滞纳金是可以税前扣除不纳税？税务稽查的关注点？
6、善意取得的虚开的专票，进项税额转出后是否需要加收滞纳金解析
7、企业避免虚开发票风险的业务流程合规设计
8、专票取得第一步：如何判断一张专票是否属于虚开专票
9、增值专用发票作废问题
10、开具红字增值税发票要点
11、增值专用发票开具丢失问题
12、异常增值税扣税凭证抵扣问题
13、逾期增值税扣税凭证抵扣问题
14、没有发票，也是可以税前扣除的政策解读
模块二：涉税管理实务
一、营改增后增值税风险点重要提示与分析；
1、征收范围的识别错误引发的税率风险分析与应对
2、视同销售业务的确认要件
3、视同销售价格的确定与销项税额计算
4、增值税“非正常损失”争议处理
5、 “积分购物”、“买赠”等特殊业务的增值税处理
6、购买加油卡赠送客户的发票风险
7、 单独收取的票据贴息增值税处理
8、集团资金池业务的增值税风险
二、个人所得税涉税事项管理
1、展业促销个人所得税风险及防范
2、商业健康险个税问题
3、企业实施年金制度对广大员工的意义和操作思路
4、个人年终奖的税收筹划分析
5、差旅费津贴的个人所得税处理方法
三、企业所得税税务事项管理
（一）收入类
1、视同销售收入
2、投资业务税务处理
（二）扣除类
1、工资薪金类扣除
（1）企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。
工资薪金及派遣工、临时工支出税务处理
劳动用工合同问题
社保和合同在企业所得税扣除中如何发挥作用
（2）居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理
股权激励和技术入股所得税征管问题（新）
（3）福利性补贴支出的税务处理
企业福利性补贴支出的扣除
（4）向离、退休人员发放的补助、补贴可否前扣除？
2、私车公用费用如何处理？
（三）公益性捐赠税前扣除
1、企业所得税法修订
2、公益股权捐赠企业所得税政策
（四）其他扣除项目
1、 劳动保护支出
2、保险费扣除
（1）财产保险
（2）人身安全险
四、资产损失税务事项管理
模块三 税收筹划操作实务
一、偷税、避税与税收筹划的法律界限
二、增值税税收筹划
1、增值税纳税义务人税收筹划
2、购货途径选择的税收筹划
3、“营改增”试点后的税收筹划
三、所得税税收筹划
1、成立新企业的股权结构如何设计？
（1）设立子公司
（2）设立分公司
四、个人所得税税收筹划
1、劳务报酬与工资薪金征税的争议问题
2、劳务报酬所得的税收筹划
3、企业职工出差补助、误餐补助、是否计入工资薪金所得征收个人所得税
4、董事津贴怎样计算个人所得税
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