培训大纲：
第一讲 关联交易概述
一、财税法律法规对关联方及其交易的规定
（一）关联方的定义
（二）关联方交易及其类型
（三）关联方交易的处理原则
（四）会计上对关联方及其交易的披露要求
二、华东公司和利民公司关联交易税务风险分析与应对策略
（一）华东公司和利民公司关联交易税务风险
（二）华东公司和利民公司关联交易税务风险应对策略
1、达成预约定价安排
2、利用招投标定价, 使程序合法化
3、通过契约规范双方的权利义务
4、保存完备相关资料, 以防税务机关调查调整
第二讲 集团企业关联交易涉税行为特征与税务风险管理的必要性
一、集团企业关联交易的涉税行为特征
二、集团企业关联交易税务风险管理的必要性
第三讲 基于集团关联交易涉税风险与应对措施案例分析
一、集团关联交易现状
（一）集团概况
（二）集团公司简介
二、集团企业关联交易的税务风险管理
（一）集团企业关联交易的涉税行为特征
（二）集团关联交易的主要类型
（三）集团经常性关联交易情况
1、关联购销情况
2、购销业务关联交易定价政策
3、费用分摊关联交易情况
（四）集团非经常性关联交易情况
1、关联方股权收购业务情况
2、关联方融资业务情况
三、集团关联交易税务风险分析
（一）集团经常性关联交易的主要税务风险
1、关联购销业务的税务风险
2、费用分摊关联业务的税务风险
（二）集团非经常性关联交易的主要税务风险
1、关联方股权收购业务的税务风险
2、关联方融资业务的税务风险
（三）集团关联交易税务风险产生的后果
（四）集团关联交易税务风险产生的原因
四、集团关联交易税务风险规避措施
（一）集团经常性关联交易的风险规避措施
1、完善集团内部交易转移定价机制
2、优化集团企业关联交易业务管理体制
3、积极沟通采取预约定价安排来加强事前控制
（二）NF 集团非经常性关联交易的风险规避措施
1、积极沟通选择适宜的财税处理方案
2、充分利用税收优惠政策进行事前合理税收筹划
第四讲 商品混凝土行业涉税风险与对策
一、商品混凝土生产企业的行业特点
（一）生产经营具有同一性
（二）生产工艺具有单一性
（三）货款结算具有滞后性
二、商品混凝土行业的涉税风险
（一）隐瞒漏记收入
（二）货款体外循环
（三）虚列成本费用
三、强化商品混凝土行业的涉税风险管理
（一）合理运用第三方信息
（二）建立生产数据分析模型
（三）加强企业财务状况监督
（四）抄送生产报表资料
第五讲 集团企业之间关联交易涉税风险与应对措施
一、 集团企业之间关联交易涉税风险内容分析
（一）关联交易转让定价涉税风险
（二)关联交易成本分摊涉税风险
(三）关联交易同期资料报告产生的涉税风险
二 、集团企业关联交易应对涉税风险的措施
（一）加强对集团关联企业的监督管理
（二）主动提交同期资料
（三）采取预约定价方式
（四）建立企业内部审计机制
第六讲 集团企业关联交易内部转移定价存在的税收风险与应对策略
一、关联方关系与关联方交易的类型
(一 )关联方关系
（二）关联方交易的类型
二、关联交易内部转移定价方法
（一）市场定价法
（二）双重转移定价
（三）协商定价法
（四）成本导向转移定价法
三，集团企业关联交易内部转移定价的动机
（一）降低集团企业整体税负
（二）降低集团企业整体税负
（三）通过虚增利润粉饰公司财务报表
（四）实现资金流转移
（五）规避外汇与经营风险
（六）绩效考核需求
四、内部转移定价存在的税收风险动因
（一）从宏观角度把握税收风 险影响因素
（二）从微观和超微观角度把握集团企业自身因素
五、内部转移定价税收风险应对策略
（一）完善转移定价税制以增强实际业务可操作性
（二）加快集团企业信息化建设
（三）积极主动应对以做好税收风险应急预案
（四）加强与各级主管税务机关的沟通以争取提前达成预约定价安排
（五）借助外部专业机构 、专家力量以提升涉税风控应对能力
（六）集团企业要重视内部专业人才培养
第七讲 基于广元A公司水泥制造产业链税收风险管理案例分析
一、产业链情况概述
二、产业链生产经营情况
三、税收风险管理现状
（一）产业链内控管理和涉税风险状况
1、购进原材料难掌握
2、销售收入难掌握
3、企业资金流向难掌握
4、享受资源综合利用优惠政策风险难以规避
四、风险管理模型介绍
（一）购销互控分析模型。
（二）毛利率分析模型
（三）费用相关分析模型
（四）物耗收入对比分析模型
（五）横向增值税税负分析模型
五、税收风险管理举措
（一）推进信息共享，树立以数治税思维
（二）强化人才支撑，培养专业复合型队伍
（三）构建分析模型，增强风险管理精准性
第八讲 全面互动答疑与课程总结
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