课程背景：
新个人所得税法下的累计预扣缴、专项附加扣除实施一年多，2020年起，全民要进入史无前例的首次个人所得税汇算清缴阶段。
年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？……
本课程从专业的角度，进行大数据管税下高管人群个税法改革深度解读以及分享高管个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及企业易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对首次个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在企业纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护企业和个人的利益，守住企业、老板、股东、合伙人和个人的钱包，保障企业安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
·全面了解新个税实操要点解析与规划运用
·掌握综合所得汇算清缴政策及风险应对
·掌握年终奖的计税方式及节税模式
·掌握新个税下高管薪酬结构设计
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲：
一、 新个税实操要点解析与规划运用
（1） “综合所得”――工资薪金和劳务报酬区别及应用
（2） “其他所得”在新个税法合并到偶然所得
（3）税后工资测算与应对及签订包税条款风险点
（4）纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，如何缴纳个税
（5）取得的全年一次性奖金的个人所得税处理
（6）个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益应该如何理解？
（7）经营所得与个税合规风险点及筹划
（8）自然人有限合伙人（LP）股权转让优惠才20%，不优惠35%？
（9）法人合伙人（GP）分回的投资收益属于间接投资不能免税。
（10） “经营所得”应用主体及架构策略
（11）2020年年终奖规划节税模型
二、 个税汇算清缴政策及风险应对
（1）综合所得汇算清缴的主体
（2）综合所得的范围
（3）“预扣预缴+汇算清缴”综合所得新税制
（4）汇算清缴的概念及豁免范围
（5）厘清收入vs收入额
（6）收入所属年度
（7）办理汇算清缴之两处以上综合所得收入
（8）办理汇算清缴之其他三项综合所得
（9）办理汇算清缴之预缴税款低于应纳税额
（10）办理汇算清缴之税款多交、申请退税
（11）综合所得汇算清缴中四项所得对应的收入额的计算
（12）汇算清缴期限
三、 实务个税风险及应对
（1）促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧
（2）福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧
（3）集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？
（4）离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)
（5）五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划
（6）商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？
（7）名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控
（8）私车公用个人所得税风险把控及处理技巧
（9）通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控
（10）董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？
（11）上级委派人员个人所得税涉税要点把控
（12）业务招待费隐藏的的个税风险
（13）误餐补助涉税要点把控
（14）差旅费中隐藏的个人所得税风险
（15）食堂中存在涉税风险
（16）股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
（17）雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略
（18）上市公司股息红利差别化个人所得税政策
（19）探亲路费是否需要缴纳个人所得税？
（20）用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？
（21）个人在国家法定节假日加班取得 2 倍或 3 倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？
（22）个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？
（23）个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？
四、 高管个税合规安排
（1）高管个人所得税合法规避11招路径
（2）高管薪酬结构如何设计
（3）董事费的个税问题
（4）企业年金的个税问题
（5）股票相关的个税问题
（6）股权激励不享受优惠政策
（7）分项所得等税务风险控制
间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制
先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制
以非货币性资产对外投资的个人所得税筹划技巧
（8）其他收入的个税年终奖、薪金、绩效奖金如何发放？员工福利如何进行个税筹划？竞业限制经济补偿金能否筹划？
（9）穿透个人所得税筹划方法哪些失效了
（10）哪些个人所得税筹划方法风险增大了
（11）个人股权转让收入涉税风险把控
（12）个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控
（13）公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？
（14）新三板个税政策及筹划
（15）云账户、避税地与最新个人所得税筹划方法介绍与风险分析
（16）社保强制征缴下分拆收入个人所得税筹划方法的风险与应对
（17）如何把个税筹划与社保征缴风险结合应对——思路与方案
·课程要点总结
·现场答疑解惑
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