【培训安排】2024年1月17日 上海（9:00—12:00；13:00—16:00）
【培训对象】企业管理人员、财务负责人、税务负责人、会计、审计、会计师事务所、税务师事 务所从事相关行业的执业人员。
【培训费用】2580元/天/人（含午餐，资料，茶歇等）
【课程背景】
在以数治税监管日趋严格的背景下，企业财务报表数据，基础信息数据、纳税申报数据在政府联网监管的环境下，稍有不慎则可能遭遇重大纳税风险。弱经济周期伴随税收制度改革深化调整，企业如何平衡经营与纳税的关系？当及未来又有哪些税收政策影响企业？如何识别企业经营与重大决策中的各项纳税风险？如何全方位多视角解决财务管理中难点重点问题，为帮助企业更好完成年终决算前汇算清缴准备工作，我们推出《以数治税背景下企业年终决算全攻略》，为企业提前做好2023年汇算清缴工作提供全方位解决方案。
【课程收益】
未雨绸缪——年终决算前纳税事项全面排查
证据管理——所得税汇缴亟需哪些必备工具
专业洞察——大环境下呈现哪些财税新问题
审时度势——识别纳税风险化解重大危机
稳中求胜——财务创造价值抵御外部风险
【培训提纲】
第一部分 2023全年税收新政总结与实践运用
1.最新小微企业所得税税收优惠暨税务重点核查方向
2.最新增值税加计抵减政策变化与后续核查风险
3.最新企业所得税研发费用加计扣除国家专精特新补助与风险控制
4.个体工商户优惠政策与适用范围
5. 已到期的税收优惠整理与展望
第二部分 企业增值税、企业所得税纳税判断与筹划攻略
增值税篇：
1. 混合销售中的税率界定纳税筹划与风险化解
2. 以房抵债是否为增值税视同销售？
3. 企业取得法院拍卖房产能否取得增值税专用发票?能否抵扣
4. “两税比对不符”增值税纳税义务发生时间与销项税额
5. 一户式2.0分析“购销不匹配”增值税进项税额转出与转入
6. “简易计税”与加计抵减税务倒查风险
【案例】企业申请留抵退税被拒，理由是发票已开未收款，是不是虚开？
7. 企业已开票并纳税申报但未收款是否属于虚开发票？
8. 税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......
9. 能否仅凭《已证实虚开通知单》确认虚开发票事实？
10. 自然人为逃避缴纳个税虚开发票给公司是否属于“虚开发票行为”?
11. 纳税人接受虚开增值税普通发票后退回,是否构成税收违法行为?
【案例】税局通知异常凭证，财务人员采用什么方法争取重新进项抵扣？
12. 因异常扣除凭证被上下游公司牵连后被责令补税的企业自救
14.企业申请留抵退税透视税务风险筛查的方法与应对
企业所得税篇：
1.以数治税背景下收入确认项目纳税高危风险识别与化解
（1）收入确认项目风险识别指标
（2）连续亏损且营业收入与营业成本增幅过大
（3）主营业务收入变动率与主营业务成本变动率配比分析
（4）存货减少与收入实现不匹配被预警
2.企业所得税收入确认项目重点难点与应对策略
（1）跨期收入税会差异及纳税调整
（2）视同销售收入需要做纳税调整吗？
（3）以房抵债各方如何准确纳税处理？三方协议合规吗？未完成过户的房产税由谁缴纳？
3.税前扣除及纳税调整项目风险应对
（1) 存货减值或处置损失税前扣除怎样规划更为合规
（2）固定资产处置损失如何处理，纳税申报表如何体现
（3）应收账款中坏账损失怎样处理更为合理？
（4）固定资产暂估入账能否税前扣除？调整事项
（5）会议费、餐饮费等年终关账前注意事项
(6) 取得法拍房无发票能否进入固定资产成本？
（7）产权不明晰城镇土地使用税应当由谁来缴纳？
（8）＂共同分摊费用＂的税会处理
（9）税前扣除项目风险识别指标
（10）企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险识别指标
（11）企业取得个人代开发票占比过高
4.以数治税背景下税收优惠项目风险识别与化解
(1)企业申报不征税收入无对应纳税调增被预警
(2)享受高新技术企业优惠与享受研发费用加计扣除风险识别指标
(3)享受固定资产一次性折旧企业前期调减后期无调增异常
(4)享受权益性投资收益免征企业所得税优惠不实风险识别指标
5.以数治税背景下关联交易税务风险判断
（1）企业集团的资金业务的风险识别及管控
①关联方资金拆借的税收分析
②集团内资金无偿占用、有偿占用及统借统还政策适用的财税处理及协调
③集团内企业提供担保的涉税处理
④集团内资本弱化的财税风险识别与防控
（2）关联企业内部互相提供服务的财税处理
①关联方之间收取管理费用的税前扣除分析
②集团母公司给下属企业提供服务收取服务费应注意要点
③集团内收取的咨询费、担保费、业务协同费的税前扣除
（3）关联方人员管理的风险识别及管控
管理方内人员互派的税收问题
【培训讲师】杜秋娟老师
注册税务师，高级经济师，复旦大学硕士学位，扬州税院特聘讲师，任职于上海税务干部学校。先后挂职杨浦区国家税务局、浦东新区税务局外高桥分局、市第一稽查局等单位，经常参与上海市相关处室及各分局业务调研，合作处理过上海市货物劳务税、非贸付汇、出口退税疑难案例，积累较为丰富的实战经验。曾参加“注税杯”全国注册税务师知识大赛，取得全国第四名、团体组三等奖。
【报名咨询】
联系电话：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
联 系 人：李先生 陈小姐
您的位置：
