各相关单位：
继全面启动中央企业开展“管理提升”活动后，国资委再次召开会议全面部署中央企业内部控制工作，要求无论是中央企业集团还是上市公司，均要分类建设与实施内部控制体系，力争用两年时间，在全部中央企业建立起规范的内部控制体系。2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。2012年8月14日，财政部、国资委办公厅联合下发《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》，要求所有主板上市公司都应当自2012年起着手开展内控体系建设。从2012年到2014年，无论是中央和地方国有控股上市公司、非国有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年报的同时，披露公司内部控制的自我评价报告以及内部控制审计报告。这一系列内部控制密集监管文件的出台，标志着中国已经进入内部控制建设、评价与审计的新纪元。
可是，从目前来看，对于尚未建设内部控制和已经运行内部控制的企业，还大量缺乏内部控制的专业人才。如何进一步落实国资委、财政部、证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告和审计报告已经成为企业面临的突出问题。为此，北京国家会计学院依托自身内部控制多年的培训与实务资源优势，从注重案例教学，训练实战操作为目的，推出《企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务高级研修班》。具体培训课程设置内容如下：
一、时间与地点
1、培训时间（共四天）：2013年4月16日-19日、5月13日-16日、6月18日-21日、9月10-13日、12月10-13日
2、培训地点：北京国家会计学院
二、目标学员
1、中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；
2、上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；
3、企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人；
4、负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师；
5、其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。
三、课程内容
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课程 |
内容 |
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案例导入：某上市公司内部控制建设、评价审计中面临的问题 |
·近期监管机构有关内部控制文件的解读
·某上市公司内部控制建设、评价中的组织与实施
·相关问题与讨论 |
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企业内部控制建设中的流程梳理与优化 |
·企业生命周期、管理优化与内部控制建设
·内部控制、风险管理与流程梳理之间的关系
·内部控制流程建设的方法
·内部控制流程图的种类与绘制方法
·企业内控流程梳理的步骤与组织设置
·如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别 |
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企业内部控制建设的路线图设计与实施 |
·企业内部控制建设的总体路线图设计
·内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理
·内部控制建设的工作程序
·内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务
·内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
·内部控制建设中的目标细化与风险评估 |
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企业内部控制建设完成后的有效运行 |
·内部控制建设完成后企业面临突出的问题
·内部控制有效运行的标准
·如何将内部控制手册融入企业管理的实践
·企业内部控制文化建设的关键点与推行实施
·内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核 |
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内部控制评价工作的组织与具体程序 |
·内部控制评价机构的设置条件及具体要求
·常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
·内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
·如何制定有效的内部控制评价工作方案
·了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法
·内部控制调查表的设计内容及要点
·实施现场检查测试应注意的八个问题 |
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内部控制评价内容与方法 |
·内部控制评价的原则
·内部控制评价的对象
·内部控制评价指标体系构建
·公司层面关键控制点的评价与相关指标
·业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
·内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等 |
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内部控制缺陷认定与报告 |
·内部控制缺陷分类
·如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
·常见的内部控制重大缺陷情形
·内部控制缺陷认定的程序
·内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
·内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通 |
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内部控制评价披露要求 |
·内部控制评价报告的内容与格式要求
·内部控制评价报告的报送与披露要求
·多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析 |
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内部控制审计 |
·财务报表审计与内部控制审计的关系
·如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划
·自上而下审计方法的应用实践
·企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节
·内部控制审计报告中沟通与缺陷认定
·内部控制审计报告的格式要求
·企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项 |
四、师资团队
·企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家
·多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家
·中央国有控股企业上市公司内部控制评价负责人
·上市公司监管机构内部控制专家
·会计师事务所内部控制审计专家
·北京国家会计学院多年从事内部控制理论与实务研究的专家
五、收费标准
1、培训费:3800元/人（含培训、咨询、资料、场地等费用，不含食宿）。
2、食宿收费标准280元/人/天（单人间、含三餐、游泳、健身、上网等费用）。
六、缴费方式
1、培训费可以选择现金、刷卡、汇款、支票（限北京地区）等方式缴纳；
2、食宿费用只能先预交现金，最后根据实际消费结算；
3、银行汇款:
单位名称：北京国家会计学院
账号：11001020100056030985
开户行：建行北京市分行顺义天竺支行
七、关于发票：发票由北京国家会计学院提供，培训费、食宿费和其他费用均只能开具“培训费”发票。
八、结业证书
培训班结束后由北京国家会计学院颁发结业证书。 |
您的位置：
（本课程全年循环滚动开课，如遇开课时间或者地点不合适，您可以拨打010-62278113咨询最新时间、地点等培训安排。本课程亦可以安排企业内训，欢迎来电咨询相关事宜！）
