郑重承诺：听半天不满意，无条件退款退费！
【培训时间】2023年7月20-21日（周四、五）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00
【培训地点】广州南国会·1站酒店六楼北国厅
【培训对像】
1、企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财务主管、税务主管、主管会计及办税人员、税务师事务所从事相关行业的执业人员。
2、有意提升个人税务合规筹划能力的企业财务管理人员。
【培训费用】3980元/人（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用）
【课程背景】
2022年底，中央经济会议提出延续并优化税收优惠政策，政策红利主要聚焦在中小微企业、个体工商户、制造业等市场主体。
2023年，又是一个机遇与挑战并存的一年，金税四期已正式上线，国务院税费优惠政策完美延续，多行业和中小微企业“留抵退税”常态化，加之增值税立法草案修改完善，贷款利息允许抵扣等亮点频出！
另一方面，由于近年来减税政策持续造成地方财政收入持续吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大，企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经全部改为查账征收，无法取得成本费用发票已经成为企业的主要矛盾。
身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，充分利用税收政策审核分析相关涉税业务、依法规避汇算清缴风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。
置身于如此背景之下，如何利用这一大好时机，在当下经济下行之际，结合税收新政，合法合规地利用减税政策保障企业经济效益，通过剖析涉税指标预警值，最大限度的降低企业被税务稽查和评估的风险，本次课程将给你做一个全面讲解。通过解读近年来税务稽查评估案例，打造合规纳税规划的最优化。
【课程收益】
1、针对性：金税四期上线涉税问题讲解
2、接地气：针对2023年度涉税指标预警值进行剖析
3、注重点：税务稽查评估案例深度解析，避免踩雷
【主讲专家】
刘老师：国内著名纳税筹划专家、企业财税风险管理实战专家、国家税务总局行业专项专案检查工作组领导成员、税务总局稽查人才库成员，税收师资库成员，被业内人士誉为行业税收管理专家，多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，山东财经大学博士研究生，某税务干部学校副教授。
在税务学校工作期间，着力从事税收政策管理工作，多次参与总局组织的行业最新政策研讨会，参与对税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作，承担万科地产、中南置地、阳光城地产、佳兆业集团、中南建设、江苏建工集团等多家房地产建筑上市公司内训工作，承担全国多所税务院校的教学任务，国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，山东大学继续教育学院、山东财经大学MBA、MPA教育中心、湖北财税职业学院客座教授，编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》、《新企业所得税汇算清缴疑难问题解析与特殊项目难点分析》、《最新企业所得税申报表填审技巧与政策指引》、《企业所得税知识问答全解》等多本涉税书籍。
授课特点：专业性强、实操、接地气；风趣幽默。
【课程大纲】
一、金税四期上线后最新征管体制改革带来的涉税风险应对
（一）“金税四期”已于2022年12月28日上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。“金税三期”与“金税四期”的区别？站在税局的专业角度讲解金税四期的建设构架和大数据治税的管控模式对企业所得税汇算清缴的影响。
（二）金税四期在全国实行增值税数电发票化试点工作，2025年全面完成上线的数电发票的关注重点有哪些？他未来会对企业带来哪些直接变化？
（三）数电发票的发展进度展示与发展过程，十大特点讲解
（四）数电发票的开具、接收、抵扣、查验、红冲
（五）金税四期模块下企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2023年新增哪些涉税指标，怎样正确进行的进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
案例1：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除，应缴未缴注册资本和利息支出税前扣除有怎样的关系？ 新《公司法》认缴制下，注册资本金未到位的涉税风险分析。
（六）金税四期纳税评估和税务稽查通常采集哪些汇缴数据进行涉税预警？
（1）营业总成本变动率有什么影响？
（2）三项费用变动率有什么影响？
（3）成本与费用的预警红线
（4）如何看待利润和成本的关系？
（5）营业总收入变动率与营业利润变动率配比分析
（6）资产类指标的重点检查范围
（7）四大会计敏感科目的数据预警与税务检查
案例2：其他应付款和其他用收款会计科目余额较大，税务机关进行纳税评估，主要检查哪些问题？三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？
（七）金税四期后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”，金税四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些税种之间的分析比对让企业“自投罗网”？
（八）金税四期是否会完成与商业银行的数据联网，帐外经营税务机关是否会“一网打尽”；高净值人群CRS数据采集是否会启动个税汇缴大检查？
（九）从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？定点清除、随机选取、专项整顿、异常信息出卖
（十）究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？
（十一）新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的追征期如何界定？税务总局最新执法口径：企业所得税的追征期应如何计算？
（十二）正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？手把手教你如何与税务机关打交道。
二、2023年税费优惠政策解读及增值税立法对企业的影响
（一）小规模纳税人免税政策缩水，征收率发生较大变化，第一时间剖析影响
（二）增值税生产生活服务业加计抵减政策延续，但是优惠幅度大幅度下降
（三）与现行《增值税暂行条例》及《全面推开营业税改征增值税试点的通知》逐条进行比对，剖析草案十大变化，讲解企业未来风险应对。
1、将5项应税行为变更为4项，将“加工修理修配劳务”并入“服务”项目。
2、视同销售部分有变化，除赠送金融商品外无偿提供服务不再视同销售。
3、“贷款服务”进项税额终于可以抵扣，企业迎来重大利好
4、建立信息共享机制，增加“以数治税”的数据获取能力等十项重大变化讲解
（四）理解《草案》与税收业务一一结合，深究难点痛点，解决疑难问题。
三、近年来税务稽查评估案例分析与安全合规纳税筹划
（一）企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？
（二）企业买车供股东使用：如何判定其是否与生产经营有关。全国正在进行“二手车交易”未申报收入或少申报收入纳税大检查
（三）企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？企业所得税汇缴应特别关注哪些问题？
（四）统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险防范
（五）没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
案例3：税务总局规定的大额咨询费发票必须进行实地核查，大额咨询费标准是多少？某医药企业进行风险防范案例解析
（六）混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为。
案例4：兼营行为该如何进行涉税处理？怎样签合同才能降低税负？A机床厂案例分析与财税规划
（七）“私车公用”的合同签订与风险应对实务，个人将车辆租赁给企业是否需要到税务机关代开发票？增值税加油卡、运输费用进项税额虚抵、企业所得税虚增成本的风险防范
案例5：交通运输行业加油卡增值税需抵虚扣案例分析
（八）企业所得税坚持“无票扣除”原则的风险防范，成本费用率异常说明企业存在什么税收问题？如何锁定具体异常费用项目？
案例6：A企业无法取得发票，暂估入账，汇算清缴期之前无法取得发票，坚持“无票扣除”的税务处理实操案例讲解
案例7：接受虚开发票和异常扣税凭证，企业怎样举证非主观故意性，解读企业陈述申辩笔录和情况说明如何书写，才能获得税局的认可。
（九）个人所得税管理再升级，“生育津贴补助”、“工资薪金比对”、“职工福利发放”、“员工体检费支出”成为检查重点
（十）2023年税务总局对高新技术企业汇算清缴指标设置及研发费加计扣除重点讲解及报表填报，避免被取消高新技术企业资格
（1）建筑企业是否可以申请高新技术企业？
（2）高新技术企业研发费加计扣除负面清单有哪些？
（3）高新技术企业收入占比要超过总收入的60%，企业取得大额财政补贴应如何做账才能避免高风险？
（4）连续三年研发费用占销售（营业）收入比例要达标，高新技术企业应如何进行年终汇算清缴研究开发费用处理？
（5）从事研发创新科技人员占企业当年职工总数的比例要达标，高新技术企业需提防税务机关实地核查与电话核查的双风险防范
案例8：被取消高新结束企业资格认证的三起涉税典型案例分析
四、税务总局及广东省风险提示系统涉税指标预警值分析
1、企业所得税：企业所得税无形资产摊销率变动异常预警（无形资产）
2、本期企业所得税存在特殊性税务重组事项（后续管理）
3、企业所得税：企业所得税工薪支出税收金额大于个人所得税扣缴报告表工资薪金所得
4、企业所得税：本期企业所得税A105000其他项目调减金额过大
5、企业所得税：不征税收入对应的成本费用未调整
6、企业所得税：不符合职工培训费用全额扣除标准而进行了全额扣除预警
7、企业所得税：本期企业所得税营业外收入变动额巨大预警
8、企业所得税：发票开具金额合计与申报的营业收入差异预警
9、增值税税额进大于销连续持续6个月以上，企业所得税成本费用大于收入连续持续12个月以上。
10、财务年度报表中三项费用（销售费用+财务费用+管理费用）与年度申报表主表A100000营业收入占比同比上年大于20%以上。
11、城镇土地使用税与房产税、城镇土地使用税与企业所得税、增值税与印花税等多税种比对在稽查评估中的应用
12、2023年税务总局新增企业所得税发票风险管理指标32个指标
13、自然人代开发票金额次数超过标准及单位接收自然人代开发票累计超过标准的指标预警。
14、国家税务总局制造业22个风险指标解读与分析
15、医药制造企业、医药销售企业开具大额咨询费等品名发票税务检查标准及合规纳税规划
课程总结与回顾：
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
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