大数据信息互联新财税环境下企业税会差异分析与实务应用
高端精品培训——拒绝闹哄哄的菜市场培训！
让学员享受最好的听课效果——得到最大最实在的收获！
郑重承诺：听半天不满意，无条件退款退费！！！
培训时间：2020年6月24日（周五）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00
培训地点：广州南国会•1站酒店六楼北国厅(广州市天河区天河路683号，地铁3号线岗顶站A出口、BRT岗顶站,中山三院对面）
培训费用：2980元/人（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)
培训对象：企业财务总监、税务总监、审计总监、财务部经理、税务经理、审计经理、财务主管、税务主管、审计主管、财务会计、税务会计、审计专员、财务分析专员、财务分析负责人员,外部投资分析人员、金融资信评估人员、其他财务人员。
课程背景：
通过系统性财税培训体系和全方位会员服务机制，为企业提供系统财务能力提升的专属平台。作为一门税务精品课程，《税务会计差异分析与实务应用》一直以来都是的精品课程，已经在全国开设超过80场公开课，学员反响热烈。课程特邀财税专家，针对财务会计与税务会计差异进行分析，从不同层面分析两者之间的异同，为企业财务会计，税务会计做好日常工作起到保驾护航的作用。
会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规，由于经济活动规模的日益扩大，种类的不断增加、内容的日趋复杂，使得税法与会计准则不断完善，二者的差异呈现越来越大的趋势。 就当前正在施行的会计准则与税法来说，差异存在的主要原因是会计准则与税法的立法宗旨不同。
本次课程不容错过！请您抓紧时间报名参会！
培训收益：
【税务新政，信手拈来】提点容易忽视的税务新政误区
【六大模块，深入分析】正确理解税会的主要差异点
【疑点难点，逐个解说】加强对税务差异的处理能力
【聚焦差异，案例说法】实力解析企业纳税风险，有效防范
【正确理解税会的主要差异点】
【加强对税务差异的处理能力】
【掌握相关的税务政策解读】
【提高税收筹划下的会计核算能力】
【有效防范企业纳税风险】
培训讲师：刘老师
国家金税工程项目参与者，财税办公论坛创始人，资深税务筹划、稽查专家，原某著名财税教育集团总经理；注册税务师、注册会计师，上海财大、中山大学、西南财大、华中科大、江西农大、四川大学等客座讲师；从事财税工作近二十年，学员数万人；多年服务税务机关、央企、上市公司；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异；针对国内外财税政策、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，能根据客户需求为客户提供开设课程服务，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行了授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。学员超过15万人；多年税务机关、央企、上市公司工作经历；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异；多年职业生涯对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，能根据客户需求为客户提供开设课程服务，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行了授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。
培训风格：授课风趣幽默、浅显易懂（通俗易懂），复杂问题简单化、简单问题通俗化、深刻的道理体现在浅显的比喻，简单、有效、做得到；寓教于乐的授课方式，让大家在学中练，在练中学，实战性强；并赢得广大学员的赞誉，被誉为“财税战略实战家”
客户见证——
服务企业：中国电信、中国水电四局、百事中国、日产（中国）投资、UPS、东方集团、北方化工、中国邮政、中铁集装箱、航天金穗、中国烟草、长虹集团、银海建筑、新华文轩、上海大众、上海雀巢等大型企业；
金融企业：中国银行、工商银行、农业银行、兴业银行、农商银行、农村信用联社、中国人寿、平安、太平洋、泰康人寿、天安保险等金融机构；
外资企业：西门子、施耐德、欧姆龙、三菱、索尼（中国）、三星、LG、麦当劳、艾默生、邦纳、福禄克、雷泰、胡默尔、富士电机、魏德米勒、菲尼克斯、奥托尼斯、法斯特、丹佛斯、海克斯康、松下电器等外资企业。
服务机构：烟台外商投资企业协会、广州外商投资企业商会、珠海外商投资企业协会、苏州外商投资企业协会、湖北省会计协会、四川省会计协会的等多家机构。
服务税局：上海国家税务局、珠海香洲区国税局、珠海国税直属分局、广东佛山国税稽查局、四川省国税直属分局等税务机关。
境外培训：同时刘老师还曾在“新加坡南洋理工大学”为某银行全国各省分行长及计财部部长讲授课。
【课程大纲】
一、大数据互联下纳税评估知多少
1.金税三期系统概述与架构
2.纳税评估管理办法概述
3.纳税评估系统流程
4.纳税评估分析方法
5.横向比较、纵向比较、配比分析、关联性分析
二、大数据互联下涉税风险预警指标分析
1.主营业务收入变动率异常预警
2.单位产成品原材料耗用率异常预警
3.主营业务成本变动率异常预警
4.主营业务费用变动率异常预警
5.期间费用变动率异常风险预警
6.成本费用率变化异常风险预警
7.其他业务利润变动率异常预警
8.存货周转率异常风险预警
9.应收(付)账款变动率异常风险预警
10.预收账款占比过大风险预警
11.固定资产综合折旧率过高风险预警
12.增值税税收负担率偏低风险预警
13.进项税金控制额异常风险预警
14.投入产出评估分析指标异常风险预警
15.所得税税收负担率异常风险预警
16.所得税负担变动率异常风险预警
17.流转税与所得税收入不一致预警
18.转移定价不公允引起风险预警
三、大数据互联下会计与税法差异的概述
1.税会差异目标的差异
2.税会差异的根源
3.税会差异的处理方法
4.所得税会计核算的具体程序
①确定资产、负债的账面价值
②确定资产、负债的计税基础
③确定暂时性差异，并用未来可税前列支金额分别确定资产、负债导致的是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异
④计算递延所得税资产和递延所得税负债的确认额或转回额
⑤计算当期应交所得税额
⑥确定当期所得税费用
四、收入类差异分析与实务操作
1.增值税收入确认条件的差异 22 号文增值税会计处理
2.增值税视同销售收入确认差异
3.增值税纳税义务发生时间确认
1)企业所得税视同销售收入差异
2)特殊类销售模式下的税会处理
4.商业折扣/现金折扣/买一赠一
5.不征税收入范围
6.免税收入范围
7.不征税不免税收入的税会差异
五、成本费用的差异分析与实务操作
1.成本费用扣除与发票关系
2.工资薪金福利费扣除存在的纳税问题
3.职工福利费/职工教育经费/工会经费
4.业务招待费扣除注意事项
5.广告费与业务宣传费扣除注意事项
6.业务招待与业务宣传的差异分析
7.公益性捐赠扣除注意事项
8.管理费用/销售费用/财务费用扣除注意事项
9.利息资本性支出与收益性支出界定
六、资产类差异分析与实务操作
1.固定资产会计准则定义
2.固定资产税法定义
3.固定资产税会差异分析
4.会计折旧与税法折旧差异分析
5.加速折旧核算方式选择
6.固定资产清理实务指导
结束：互动交流与问题解答
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