培训安排：2021年11月19日-20日 连云港豪景花园酒店（连云港市海州区海连东路3-1号华联商厦东侧）
培训费用：2980元/2天/人（费用包含2天餐费、培训费、课时及资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿）
培训对象：总经理、财务总监、税务总监、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务 所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
培训背景：
2021年，随着新冠疫情防控常态化，经济下行依然不容乐观，虽然国务院持续推出的减税降费新政给国内小微企业和个体工商户的经济复苏带来了前所未有的希望，但是整体经济形势低迷仍然无法避免。由于2019年以来普惠性减税政策持续造成财政收入吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大；国地税合并后企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经全部改为查账征收，加之2022年金税四期将正式完成上线工作，增值税发票电子化已在全国铺开，税务稽查评估的方式方法也发生了较大的变化，从过去的“经验稽查”到现在的“以数治税”，大数据及涉税指标的分析使用在税务工作中的应用已经成为常态。这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税务稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。
2021年11月19日-20日，诚邀刘玮老师，为大家带来《大数据智能征管方式下年终税务安排及汇算清缴核心高风险事项把控》课程，置身于如此背景之下，企业的涉税工作将面临层层挑战，风险与收益并存，创新与困难同步。本课程通过剖析近几年出现频率较高的汇算清缴核心高风险事项，从税务机关风险管理识别的方式方法入手，通过深度解剖税务总局及各地税务机关风险管理涉税指标预警，深入浅出的为大家细致分析税务稽查评估，从案源选案、税务检查到案件执行，通过“爬虫软件”及第三方信息采集的大数据比对，直击企业如何进行账务处理，才能不被税务机关选户查账的核心问题，打造企业税务高风险事项应对的最优化。
培训讲师：刘玮老师，山东财经大学硕士研究生，某市税务干部学校副教授。
多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与国家税务总局组织和布置的相关行业专项专案检查工作，税务总局稽查人才库成员，房地产税收师资库成员，被业内人士誉为房地产建筑业税收管理专家。在税务学校工作期间，着力从事税收政策管理工作，多次参与总局组织的房地产建筑业最新政策研讨会，参与对税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作，万科地产、中南地产、阳光城地产等多家房地产上市公司内训工作，承担全国多所税务院校的教学任务，国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，山东大学继续教育学院、山东财经大学MBA、MPA教育中心、湖北财税职业学院客座教授，编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》、《新企业所得税汇算清缴疑难问题解析与特殊项目难点分析》、《最新企业所得税申报表填审技巧与政策指引》等多本涉税书籍。
课程大纲：
一、2021年大数据智能征管方式下税务改革新方向
1、“金税四期”即将上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。相比金税三期，对涉税企业信息管控有哪些质的飞跃？
2、在全国新设立登记的纳税人中实行增值税专用发票电子化，电子发票的关注重点。
3、金税三期全面上线以来，税务总局信息全面联网的内容有哪些？2021年税务总局稽查局打虚打骗有哪些行动，对企业的发票开具和使用有影响哪些？
4、2021年税务总局稽查重点目标，稽查方向将完成从“以查促增收”向“以查促管理”转变，哪些行业将成为大数据稽查的重点。
5、最新版《税务稽查案件办理程序规定》对稽查工作程序的影响
6、新《行政处罚法》出台对稽查案件纳税人主观故意性的举证与判断
7、多证合一、一照一码、财源建设平台数据信息共享、网络爬虫技术应用，在股转并购重组领域发挥作用，大数据稽查将贯穿企业纳税全流程，涉税企业应如何应对？
8、税务总局企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2021年新增哪些涉税指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
9、“双随机、一公开”，税务稽查选案趋向正规
10、近年来主要税种涉税政策盘点及税务稽查评估应对实务
二、企业所得税汇算清缴核心高风险事项把控及风险应对
1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？无票扣除怎样能获得税局的认可？
2、接受虚开发票和异常扣税凭证，增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。
3、优惠享受涉税资料的准备与资产损失被查资料的风险应对实务
4、核定征收企业的涉税问题解析与核定新政探究，唯一允许核定征收的是哪个行业？
5、法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读及与风险应对实务
7、涉税企业增值税留抵退税的政策适用。M级纳税人的退税问题应如何解决？
8、企业所得税汇算清缴涉税指标的提前规划---怎样降低被筛选稽查评估的概率
三、企业多税种风险管理应对及年终税务安排
1、终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况可享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？企业为员工个人负担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？
2、母子公司之间人员调派员工工资发放问题探究，两种发放方法带来不同税务处理。
3、跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，工程作业所在地税务机关是否有权利核定个人所得税？建安企业的合法权益怎样才能得到保护？
4、差旅补贴、通讯补贴怎样发放可以免个税，才能将涉税风险降到最低？
5、单位组织员工体检，并统一向体检单位支付体检费，体检支出由单位统一核算，未发放到个人名下，这类福利员工是否缴纳个人所得税？税务总局终于明确。
6、工会经费的计算缴纳及地方政府标准内的合理发放，过年过节发放福利的新途径。工会经费发放福利到底是否缴纳个人所得税。
7、企业收到代扣代缴的个人所得税返还2%手续费，是否缴纳增值税和企业所得税？税后企业向个人发放是否缴纳个人所得税？
8、企业向股东分红，个人进行股权转让，20%的个人所得税税率太高，怎样进行税收规划，才能进行核定征收缴纳较少的个人所得税？个税的税收洼地在哪里？
9、房产税、土地使用税、城建税、契税、印花税等地方税种新政解析及税务稽查应对风险点筛查
四、税务总局风险提示系统企业所得税涉税指标预警值分析
1、企业所得税：企业所得税无形资产摊销率变动异常预警（无形资产）
2、本期企业所得税存在特殊性税务重组事项（后续管理）
3、企业所得税：企业所得税工薪支出税收金额大于个人所得税扣缴报告表工资薪金所得
4、企业所得税：本期企业所得税A105000其他项目调减金额过大
5、企业所得税：不征税收入对应的成本费用未调整
6、企业所得税：不符合职工培训费用全额扣除标准而进行了全额扣除预警
7、企业所得税：本期企业所得税营业外收入变动额巨大预警
8、企业所得税：发票开具金额合计与申报的营业收入差异预警
9、增值税税额进大于销连续持续6个月以上，企业所得税成本费用大于收入连续持续12个月以上。
10、财务年度报表中三项费用（销售费用+财务费用+管理费用）与年度申报表主表A100000营业收入占比同比上年大于20%以上。
11、2020年税务总局企业所得税发票风险管理指标32个指标
12、自然人代开发票金额次数超过标准及单位接收自然人代开发票累计超过标准的指标预警。
五、税局大数据风险指标筛查带来的历年税务稽查评估案例分析
1、集团内部关联方资金拆借纳税及资金池运作模式案例分析——2021年最新口径
2、大额贷款与其他应收款关联，税务机关对企业财务报表哪些会计科目进行数据采集？
3、统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险应对实务
4、没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
5、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？
6、“私车公用”的合同签订与风险应对实务
7、“三流一致”与“四流合一”的重要性，这是保证取得发票不出问题的前提条件。
8、增值税加油卡、运输费用进项税额虚抵、企业所得税虚增成本等稽查案例解析与风险应对
9、企业所得税坚持“无票扣除”原则的税务稽查风险应对
10、新格局下涉税合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增的应对与思考，怎样安全的将综合所得向经营所得转化？
11、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？
12、2021年税务总局对高新技术企业稽查指标设置及研发费加计扣除稽查重点讲解，怎样才能避免被取消高新技术企业资格？
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