【培训时间】2024年5月18-19日（周六、周日2天）
【培训地点】中国·杭州
【培训费用】3980元/人（包含：培训费、场地、课件资料费、自助中餐、现场咨询、茶点水果等）
【培训对象】
·各企业总经理、总经理、 财税总监、经理、主管、会计等相关财税人员
·各地税务局、会计事务所、税务事务所、律师所、财税咨询公司等负责人
·从事跨境电商企业、 B2B出口企业、电商平台和网红直播及代记账公司等
【培训讲师】古老师
知名国际税收实战派专家，著有国际税收实务、跨境股权转让、转让定价等多本有影响力的税务专著，成为业内学习国际税收的必备工具书。
【培训背景】
本次培训以跨境税收实务内容为背景，讲解跨境重要交易事项的税务风险识别要点，包括企业纳税判定和个人税务案例等内容。通过学习本课程，可以提高 “走出去”企业税务合规意识，规避跨境税收风险；了解国际税收体系与国内税收体系运作规律；掌握企业典型跨境交易纳税判定方法，如特许权、劳务、股权转让纳税判定案例；掌握境内外个人跨境税收纳税判定方法，如工资、劳务、特许权使用费等缴税规定。
课程还包括现场案例研讨交流答疑。
【培训收益】
了解反避税体系运行逻辑及实务要点：
1、详解国内外大厂转让定价业务安排的典型模式
2、购销、无形资产、资金池、同期资料准备等业务的转让定价特点
3、跨境特殊性税务重组与境外间接股权转让的理解要点和风险点
4、走出去跨境电商常见税务架构安排原理，经营模式及相关税务风险、规划思路
5、国际税收综合性案例启示
【课程主要内容】
第一部分：国际税收体系与跨境交易纳税判定
1.国际税收实务体系架构介绍
2.非居民税收事项纳税判定规则
3.跨境劳务的两类缴税规则
4.特许权与劳务所得类型划分筹划原理
5.非居民税收法规政策体系详解
6.转让定价税务风险产生原理讲解
7.国际税收当前最新发展及影响介绍
第二部分：企业跨境税收事项纳税判定
1.常设机构判定与税务规划
2.税收协定判定与争议解决
3.劳务的境内外收入划分判定
4.无形资产跨境交易纳税判定
5.跨境股权转让缴税地规则总结
6.股息跨境支付纳税规则总结
7.合伙企业税收透明体纳税判定
第三部分：个人跨境税收事项纳税判定
1.个人跨境税收政策要点讲解
（无住所认定、个人居住时间与纳税差异第）
2.无住所个人工资薪金纳税原理
3.非居民个人受雇所得境内外划分征税原则
4.个人身份转换与跨境劳务纳税义务
5.外籍个人取得股息纳税义务分析
6.个人股权转让反避税案例启示
7.外派员工个税管理
第四部分：跨境税款快速计算工具运用
1.境内支付企业承担税款合规处理
2.企业对外支付扣缴税款计算案例
3.无住所个人所得税计算案例
4.外派员工境外个人所得抵免计算案例
5.双支柱方案计算举例
注：以上课程大纲个别内容可能根据培训需要有所调整
第五部分：现场答疑
本次课程税收政策指引：
本次培训涉及主要税收文件，课前发给报名学员提前了解。
1、企业所得税法第二条、第三条及其实施条例等；
2、增值税《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税【2016】36号附件1，第一条、第十二条、第十三条等；
3、《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》税务总局第19号令
4、《关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告》税务总局公告2017年第37号；
5、《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》税务总局公告2013年第40号
（税务总局 外汇管理局公告2021年第19号——国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的补充公告）
6、《非居民企业所得税核定征收管理办法》（国税发[2010]19号），后续国家税务总局公告2015年第22号——关于修改《非居民企业所得税核定征收管理办法》等文件的公告。
7、《中国和新加坡税收协定的解释》国税发[2010]75号
8、《关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告》税务总局公告2018年第9号
9、《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》税务公告2019年第35号
10、个人所得税法及其实施条例
12、《关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》财税2019年第35号
13、《关于非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关问题的公告》税务总局公告2013年第19号
14、《财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》财税〔2009〕125号
15、《企业境外所得税收抵免操作指南》税务总局公告2010年第1号
16、《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》财政部 税务总局公告2020年第3号
【报名咨询】
联系电话：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
联 系 人：李先生 陈小姐
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