金税四期下企业年终关账管理策略
深挖基础账务处理，防范重大涉税风险
【培训安排】2024年12月20日 北京清华科技园
【课程对象】企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员;企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
【培训费用】4980元/企业（含培训费、资料费、会务服务费）
【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期大数据背景下企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，随着财政部陆续出台了新企业会计准则使得税会差异风险越来越大，会计有时不经意的账务处理，可能给企业带来巨大的税务风险，当前急需企业财务人员不断提升专业知识水平，及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。
2024年即将结束，抓住最后一次整改机会，掌握新政，识别风险、关好账，调准账，以清晰的账目充足的证据链，做好“会算”“轻缴”工作。
在工作中，您是否有过以下思考:
金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境?
损益类科目直接影响利润，它的涉税风险只有企业所得税吗?
如何理解资产负债类的科目也会有涉税风险?
会计日常工作中有什么需要特别注意的细节以避免稽查风险?
新会计准则规定的增值税会计处理应当避免什么误区?
本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新税法的政策规定，以财务人员日常账务处理为主线，从资产负债表相关科目开始，到权益类科目、损益类科目可能引起的涉税风险进行详细讲解，用日常涉税案例为背景，结合财务人员常见的误区与盲区，生动全面地引导学员快速融入到规范账务处理的角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税收筹划，有效提升企业价值，成为行业内优秀的财税理人才。
【课程收益】
·了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势
·把握国家最新税收政策，进行税务风险的常态化管理，降低企业经营风险
·以清晰的账目、充足的证据链，提前为汇算清缴做准备;掌握规范的年终结账方法与技巧。
·重新认识资产、负债、权益、损益类会计科目会存在不同的涉税问题
·掌握不同会计科目的账务处理下，税务风险的处理技巧与筹划方式
·掌握实务中存在的热点问题以及应对税会差异风险的方法与技巧
·改变固有思维，谨慎对待日常做账的小问题，防止引发大风险
·6小时的课程，共分6个知识板块，30多个业务场最下处理与案例，结合现场互动
【课程特色】
税收法规+案例+蔈据模板、现场讨论+提间+练习、图表+工具以企业日常涉税与账务处理案例为背景结合最新税收法规与会计准则，课程落地;专业严谨、逻辑条理清晰;深入浅出，通俗易懂;干货多，实务性强，能学以致用。
【课程大纲】
一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境?
1、当前税收环境简介
金税三期与金税四期【2个案例+1个互动】
金税系统的监管机制与实现方法
【案例】大数据如何对上下游涉税风险进行信息采集与预警管理?
【近年新政解读】新的税收政策法规、新公司法、新会计法、发票管理办法解读
2、全电时代的涉税风险
涉税风险及其表现形式【1个案例、老板的务税思维误区给企业带来的税务风险】
全电发票与传统发票的区别、优势【17个发票模板，逐一讲解风险与应对】
电子发票的取得、审核、查重、鉴伪、存档全流程风险应对【1个查重台账、1个存档工具电子表】
全电发票(数电票)“以数控税”背后的底层逻辑【1个上海的案例】
3、金税四期预警的高风险项目
虚假空壳公司、少交社保、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务
异常、两套账、公转私等。【对应10个实务税案】
【薇娅税案】如何躲开纳税筹划的“坑”?稽查的重点行业有哪些?
二、进行会计科目涉税风险管理的必要性是什么?
1、新会计准则不断出台，税会差异明显变大
新准则的优点
税会差异产生的根本原因分析【1个案例】
2、账务处理中应注意的细节问题
小摘要带来的大风险【1个案例】
凭证附件的涉税风险不容忽视【1个案例】
3、以恰当的接待技巧应对税务检查人员
【案例】一张废纸带来的税务处罚
三、资产类会计科目的财税合规
1、货币资金类
关注:隐藏收入
如何合法地公转私等【1套公转私对应表、官方权威答复】
2、存货类
存货的初始计量、发出、结转的税会差异【1个案例】
采购环节取得专用发票暂时不想抵扣如何进行规范处理【1个案例，应对方法】
3、往来类科目(含资产、负债)
关注:长期挂账、延迟纳税、隐藏收入并转移利润、企业与个人(老板、股东)之间无偿借款、逃避
个税、预付卡(购物卡、加油卡、ETC卡)、关联方交易、虚构业务等风险【5个案例，应对方法】
长期资产类科目涉税问题及税会差异处理:
4、固定资产
A.入账时间、金额、折旧年限、残值率等税会差异风险
B.固定资产未取得发票的财税处理【1个案例，应对方法】
公司出资购买汽车落在股东名下的财税问题【1个案例，应对方法】
固定资产折旧的税收优惠:加速折旧与一性扣除的税会差异与汇算清缴报表的填报【1个案例，填报方法】
四、负债类会计科目的财税合规
1、应付职工薪酬
员工非货性福利(过节发放礼品)涉及的增值税、企业所得税、个人所得税跨税种演练【2个案例
记忆技巧模板】
2、应交税费
快速认识两大税种:增值税、企业所得税
明细科目正确设置与使用【1个工具表】
三流一致的判断及实务误区【1个互动】
新印花税法的最新变化与实务中的常见误区【5个案例与现场互动】
五、损益类会计科目的财税合规
1、主营(其他)业务收入
实务热点问题剖析:新收入准则下的税会差异
增值税的价外费用、混合销售与兼营业务【3个案例】
企业所得税的不征税与免税收入
2、关于成本费用税前列支的形式要件与实质要件
票据的审计与证据链管理:发票的实质要件与形式要件【1个案例】
无发票报销的种类与误区、跨年发票、追补扣除
【3个案例】虚开发票的涉税风险与应对、善意取得虚开发票的后果【1个案例】
账上滞留票的涉税风险防控【1个案例】
六、年终各科目结转方法与技巧
1、损益类科目、计提类科目结转分录汇总与注意事项
2、应交增值税相关科目的年终结转
【培训讲师】郝老师
企业实战型财税辅导专家，财税培训名师原山西大昌、北京运通集团(全国经销商前20强)集团财务经理原北京波士集团(梅赛德斯-奔驰年营业额300亿)集团培训经理北京亮电科技有限公司财务总监北京利诚融通税务师事务所、中珊会计师事务所合伙人&财税顾问北京注册税务师协会执业会员、美国IMA协会会员。
郝老师拥有25年财务工作经验，帮助多家企业完成财务及税务、内控管理系统的搭建。在山西大昌、北京运通集团任职期间，主要负责预算与核算管理工作:设置了科学的预算指标，建立绩效考评体系以保证考核全面实施，避免预算流于形式;每月在集团层面进行预算的汇总分析，对产生的差异进行分析，提出整改意见，做好成本费用的控制，保证目标利润的实现。将预算运用到企业管理中，真正发挥预算的管理功效。在波士集团担任集团培训经理期间:建立了集团的培训知识体系，并在集团内进行培训，提升全员的内控与税务风险意识，强化财务队伍专业素养，增强企业的核心竞争力。
协助客户进行IPO上市前的筹备工作，规范了拟上市主体的会计基础核算工作，按最新会计准则对上市前三年的账务处理及纳税情况进行调整，统一财务报表口径以反映会计信息质量，对各项涉税事宜、涉诉事宜进行调查及整改，规范了公司内部控制中不规范的内容，为公司顺利上市打好基础。
为上市筹备中的集团进行税收风险把控与筹划，将客户在视同销售增值税计算中的错误进行了更正，为企业节税500万元;为该集团对超期预收账款在合法的前提下进行收入的确认，增加整个上市主体的收入及利润1000万元;对全集团的所得税进行筹划，充分利用五年亏损弥补期以合法方式为母公司吸收亏损2.2亿元，节税5500万元;
帮助多家汽车经销商集团对销售环节同时收取的其他费用进行筹划，成立服务公司(小规模纳税人)专做全集团衍生业务，使增值税率从价外费用的13%降到了3%，在合法前提下为公司降低了税负，一个集团全年节税近700万元。
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