培训安排：2021年10月16-17日（15日报到） 西安
培训费用：2800元/人，含：师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。
培训对象：
1、建筑企业的董事长（老板）、总经理、项目经理（项目负责人）、项目承包人、项目挂靠人；
2、建筑企业的工程造价人员，招标投标人员，工程结算人员、材料预算人员；
3、建筑企业的财务总监、财务经理、税务总监、税务经理及财务人员；
4、会计事务所、税务事务所、财税咨询公司，工程造价事务所人员；
5、热爱好财税事业的工作友人。
培训背景：
建筑安装业、建筑劳务规避财税法风险的“业财税法融合控税+合同控税+股权架构节税” 策略及无成本发票化解之策税收安全是企业的核心竞争力指标。规避税务稽查风险、加强发票管理，设计好企业的股权架构是企业提高税收安全，节约税收的关键性举措！许多公司老板缴纳很多税的根本原因是股权架构的顶层设计不规范，许多公司老板承担超过其承受能力的债务清偿责任的关键原因也是公司的股权架构不合理。企业为了节约税负，提升税收安全能力，增强老板对公司控制权的管控能力，必须重视公司股权架构设计。如果要规避税务稽查的风险,规避多缴纳税、多交冤枉税，则必须重视建筑合同中隐藏的税收风险管理和业务过程中的发票管理！
如何进行精细化的纳税管理，降低税收成本，提高利润的目标，为此我司将于10月16-17日（15日报到）在西安举办《建筑安装业、建筑劳务规避财税法风险“业财税法融合控税+合同控税+股权架构节税” 策略及无成本发票化解之策》，本次培训共两天时间，分为以下五部分内容：
一、规避企业财税风险的“业财税法融合”控税策略及其操作要点
二、合同控税一：建筑安装承包合同的财税风险识别技巧及其防范的合同签订策略
三、合同控税二：建筑行业中“特殊业务”规避财税风险的合同签订策略
四、建筑企业节税的股权架构设计策略
五、建筑企业无票成本支出的解决之策
本次培训班由经济学博士、研究员、财政部财政科学研究所博士后，知名财税实战派专家肖太寿老师主讲。欢迎各位新老朋友莅临参加！
课程特色：紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作
培训讲师：肖太寿，经济学博士、税收筹划实战派专家
培训大纲：
第一讲 规避企业财税风险的“业财税法融合”控税策略及其操作要点
一、“业财税法融合”控税思维的实操要点：注重四大融合
（一）融合一：法律相关条款的规定与交易合同的签订相融合
（二）融合二：企业的财务处理与交易合同相融合
（三）融合三：企业的税务处理与交易合同相融合
（四）融合四：企业的财务、税务处理与业务模式相融合
二、“业财税法融合”控税在建筑（劳务）领域的应用举例分析
（一）应用举例一：设立农民工工资专户的建筑企业代发劳务公司农民工工资的“业财税法融合”控税策略实操要点
1、法务管控：建筑企业与劳务公司签订合同的策略
2、财务管控：建筑企业代发农民工工资的财务管控
3、税务管控：发票开具、涉税凭证管理
（二）应用举例二：“甲供材”工程的“业财税法融合”控税策略的实操要点
1、法务管控：两种“甲供材”业务模式下的合同签订策略、规避三种“假的甲供材”
2、税务管控：“甲供材”业务模式下的工程结算策略、发票开具策略
3、财务管控：“甲供材”业务的财务处理
（三）应用举例三：建筑劳务公司的“业财税法融合”控税策略的实操要点
1、法务管控：
（1）建筑劳务公司证明业务真实性的涉税凭证管控
（2）建筑劳务分包合同的分类及五种违法劳务分包合同签订的规避之策
（3）劳务公司与农民工规避财税风险的劳动合同签订策略
（4）拖欠农民工工资的法律承担责任的划分
（5）拒付农民工工资的刑事责任：拒不缴纳劳动报酬罪
（6）劳务公司委托班组长（包工头代发农民工工资）的法律风险管控策略
2、财务管控：
（1）建筑劳务公司与农民工签订劳动合同+班组长与劳务公司签订劳务管理服务合同下的财务管控
（2）建筑劳务公司与班组长签订专业作业劳务分包合同下的财务管控
3、税务管控：
（1）建筑劳务公司与农民工签订劳动合同+班组长与劳务公司签订劳务管理服务合同下的税务管控
（2）建筑劳务公司与班组长签订专业作业劳务分包合同下的税务管控
第二讲 合同控税一：建筑安装承包合同的财税风险识别技巧及其防范的合同签订策略
一、 财税风险识别技巧一及其防范的合同签订策略：审查合同中“合同价格”条款的财税风险及其防范的合同签订策略
（一）合同价款的财税风险点分析
（二）合同价款财税风险的合同签订策略
二、 财税风险识别技巧二及其防范的合同签订策略：审查合同中“设备或材料供应”条款的财税风险及其防范的合同签订策略
（一）合同中“设备或材料供应”条款约定：发包人供应材料与工程设备的涉税风险分析
（二）合同中“设备或材料供应”条款约定：承包人采购材料与工程设备的涉税风险分析
（三）防范合同中“设备或材料供应”条款财税风险的合同签订策略
1、合同中“设备或材料供应”条款约定：发包人供应材料与工程设备的涉税风险防范的合同签订策略。
2、合同中“设备或材料供应”条款约定：承包人采购材料与工程设备的涉税风险防范的合同签订策略。
三、 财税风险识别技巧三及其防范的合同签订策略：审查合同中“工程结算和工程款支付”条款的财税风险及其防范的合同签订策略
（一）审查合同中“工程结算和工程款支付”条款的财税风险：工程进度款的增值税和企业所得税得纳税义务时间
（二）防范建筑合同中“工程结算和工程款支付”条款财税风险的合同签订策略
四、 财税风险识别技巧四及其防范的合同签订策略：审查合同中的实质条款与招标文件的实质条款是否一致的财税风险及其防范的合同签订策略
（一）合同中的实质条款与招标文件的实质条款不一致的财税风险分析
（二）防范建筑合同与招标文件中实质条款不一致的财税风险的合同签订策略
五、 财税风险识别技巧五及其防范的合同签订策略：审查合同中“发票开具”条款的财税风险及其防范的合同签订策略
（一）合同中“发票开具”条款的财税风险分析
（二）防范合同中“发票开具”条款的财税风险的合同签订策略
第三讲 合同控税二：建筑行业中“特殊业务”规避财税风险的合同签订策略
（一）园林绿化公司绿化工程规避财税风险的合同签订策略
（二）建筑设备湿租业务规避财税风险的合同签订策略
（三）建筑EPC总承包业务规避财税风险的合同签订策略
（四）建筑联合体业务规避财税风险的合同签订策略
（五）建筑材料采购业务中“二票制”和“一票制”规避财税风险的合同签订策略
（六）建筑总公司中标，分公司施工业务规避财税风险的合同签订策略
（七）资质低挂靠资质高承揽业务规避财税风险的合同签订策略
第四讲 建筑企业节税的股权架构设计策略
一、 股权比例设计的相关法律分析
（一）股权比例设计的四种控制线的法律分析
（二）股权比例设计的策略
二、公司常见的4种股权架构的涉税分析
（一）自然人直接架构的涉税分析
【案例分析】自然人直接持股的案例分析
（二）持股公司型架构的涉税分析
【案例分析】持股公司代持股的案例分析
（三）有限合伙型架构的涉税分析
【案例分析】有限合伙持股的案例分析
（三）混合型股权架构的涉税分析
【案例分析】混合型持股的案例分析
三、四种“股权布局节税”经典案例
（一）“股权布局节税”案例一
（二）“股权布局节税”案例二
（三）“股权布局节税”案例三
（四）“股权布局节税”案例四
第五讲 建筑企业无票成本支出的解决之策
一、建筑企业老项目已经发生的成本支出，很难取得发票的涉税风险隐患及破解之道
（一）很难获得发票的五种原因
（二）建筑企业老项目已发生成本支出，很难获得发票的涉税隐患分析
（三）采用核定应税所得率征收企业所得税的建筑企业老项目已经发生的成本支出，很难取得发票的解决之策
（四）采用查账征收企业所得税的建筑企业老项目已经发生的成本支出，很难取得发票的4种解决之策
二、建筑企业无票成本支出的解决之策
（一）非应税项目支出税前扣除凭证的解决之策：提供交易真实性发生的法律证据
1、建筑企业非应税项目支出（不需要发票入成本）的7种合法情形
2、非应税项目支出税前扣除凭证的法律证据建立之策
（二）增值税起征点以下支出税前扣除凭证的解决之策：提供符合税法要求的内部凭证
1、小额零星业务支出的税法界定
2、建筑企业小额零星业务支出的具体支出形式
3、小额零星业务支出税前扣除凭证的解决之策
（三）增值税起征点以上支出的无票成本支出的四种解决之策
1、策略一：在纳税地点所在地税务局代开发票
2、策略二：注册核定征收个税的专用作业班组的个体工商户、个人独资企业开票
3、策略三：与核定征收企业所得税的公司签订外包合同
4、策略四：劳务公司平台公司注册劳务公司和虚拟注册专业作业班组个体工商户
培训讲师：肖太寿老师
经济学博士，是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。
肖博士在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著四本：
《中国国际避税治理问题研究》
《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》
《合同控税理论与51案例真解》
《小微企业财税扶持政策研究》
编著8本：
《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》
《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》
《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》
《有效降低成本的战略与方法》
《企业所得税汇算清缴重点难点处理及填报方法》
《纳税筹划》
《企业涉税76难点深度解析与经典案例》
《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》
《企业税收成本控制》
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