各相关单位：
又到年底了，麻烦的企业所得税汇算清缴工作不得不再次面对。企业所得税汇算申报表已经变为41张，您知道了吗？当你还把去年的《企业所得税纳税申报表》叫做“新”《企业所得税纳税申报表》的时候，它却已经成为过去时！
税收政策恨不得一天一变，系统梳理让您不再眼花缭乱。我们将特邀专家为您讲解2014年新企业所得税政策，详细解读最新的《企业所得税纳税申报表》，手把手帮您度过企业所得税汇算清缴难关！
为此特举办“2014年年终汇算清缴及新企业所得税纳税申报表专题培训”， 讲解最新的企业所得税相关政策，传递第一手的信息，让企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定从而降低税务成本和风险，欢迎各企业积极报名参加。
【研修安排】2014年12月20日-25日 海口（19日报到）
【参加人员】各企事业单位领导、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、财务处（部、科）长、财务主管、主管会计及相关财务人员等。
【收费标准】
A类：2200元/人（含2天培训、场地、资料等。食宿自理，会务组可统一安排）
B类: 4900元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿旅游费等）
【课题大纲】
一、2014年所得税新政讲解
1、国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告（国家税务总局公告2014年第29号）
2、财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（财税〔2014〕75号）
二、2014年企业所得税汇算清缴纳税申报表及相关政策的梳理
（一）2014年企业所得税汇算清缴纳税特点及如何掌握报表的填列技巧；
（二）新《企业所得税纳税申报表》数量大增（41张），只有读懂报表的编码才不会眼花缭乱；
（三）新《企业所得税纳税申报表》的结构（抽屉式的四层结构）
（四）新《企业所得税纳税申报表》主要变化点；
（五）、明白年报主表的逻辑关系，才能达到提纲挈领效果；
（六）收入、成本报表主要变化，填报中容易出现的问题；
（七）期间费用报表变化大，会计日常核算分类很重要；
（八）实例重点讲解如何填列纳税调整项目明细表的14张附表及梳理相关政策与风险；
（九）享受优惠政策关键企业是否符合文件规定的条件，税务机关不再审核企业资料，企业如何把握好政策，这里可有很大的风险啊；
（十）境外所得税收抵免明细表难点简介
（十一）企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填列及相关政策。
三、企业所得税汇算清缴
⑴年终财务决算需要重点关注的问题与账务处理；
⑵收入解析与纳税调整；
⑶税前扣除与纳税调整；
⑷资产的税务处理与资产损失的扣除；
⑸税收优惠政策与申报；
⑹企业所得税年度申报表填写实务；
⑺如何降低和防范涉税法律风险。
四、试决算技巧在汇算清缴中的应用
五、期间费用扣除的纳税操作技巧
（1）税前扣除的基本要求：
（2）税前扣除的原则
（2） 期间费用的核算方法
六、企业所得税申报软件的实操及企业所得税汇算清缴年度申报操作
【授课师资】
财政部、国家税务总局相关部门领导，国家会计学院、中央财经大学、扬州税务学院及其他财经院校等高等院校的权威专家，以及具有扎实理论功底并在企业一线长期从事长期投资实战的专家专题授课，著名咨询机构的专业人士等。 |
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