时间地点:2014年4月17-18日 北京 课程费用:¥2800元人(含培训费、资料费、中餐及茶点) 课程对象:包括财务总监、财务部长、财务经理、会计经理、税务主管、税务专员、财务人员、会计人员等。
课程背景: 2013年国家出台了哪些企业所得税新政策?该如何解读?如何进行相应的会计处理?在企业所得税汇算清缴过程中,有哪些热点问题和难点问题?企业如何进行会计处理和所得税申报才能最大程度的享受税收优惠、降低税收负担?本培训将围绕以上问题进行权威解释,以最大程度的帮助企业避免税收风险,减轻税收负担。
培训大纲: 第一讲 2013年企业所得税新政策解析 1、营业税改征增值税试点中非居民企如何缴纳企业所得税; 2、企业政策性搬迁中资产置换如何进行所得税处理; 3、非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务如何征收企业所得税; 4、企业混合性投资业务如何进行企业所得税处理; 5、技术转让所得减免企业所得税政策有哪些变化; 6、企业维简费支出企业所得税税前扣除政策有哪些变化; 7、企业参与政府统一组织的棚户区改造如何进行企业所得税处理; 8、商业零售企业存货损失如何在税前扣除。 第二讲 企业所得税热点问题解析 1、以后年度补缴以前年度的住房公积金、社会保险费能否在税前扣除; 2、已计提未支付的利息费用能否在税前扣除; 3、存货售价低于进价是否属于资产损失; 4、分公司无收入是否需要就地预缴企业所得税; 5、政府返还的土地出让金是否需要缴纳企业所得税。母公司为子公司提供担保而发生的损失能否在税前扣除; 6、煤矿企业的生产巷道是否属于固定资产、相关费用如何处理; 7、逾期3年以上的应收款能否作为资产损失处理; 8、现金折扣如何在税前扣除、扣除凭证是什么; 9、销售折让和销售退回冲减收入的凭证是什么; 10、会议期间的餐费是否属于会议费; 11、客运公司向营运车辆收取的罚款是否征税; 12、政府通过企业给个人的奖励是否属于工资薪金支出; 13、临时工工资能否作为计提职工福利费的依据; 14、企业在公积金之外缴纳的补充住房公积金能否扣除; 15、企业收回的保证金发票如何进行所得税处理。 第三讲 企业所得税难点问题解析 1、BOT项目中的资产损失如何在税前扣除; 2、关联企业间利息费用如何扣除,扣除凭证是什么; 3、企业注销时处置资产如何纳税; 4、融资性售后回租业务双方是否开具发票,开具什么发票; 5、企业的还本销售支出如何进行所得税处理; 6、按照权益法核算的投资损失能否在税前扣除; 7、公司分立如何确认纳税义务; 8、如何接受外出经营者开具的发票; 9、企业重组中如果股东是自然人能否享受特殊性税务处理; 10、如何认定政策性搬迁业务; 11、内部交易和关联交易应当如何认定; 12、如何认定企业合并和收回投资; 13、股权转让价格应当如何确定; 14、股权变更能否享受特殊性重组; 15、企业重组中豁免的债务如何进行所得税处理; 第四讲 企业所得税涉税风险防范 1、资产负债表的涉税问题分析; 2、利润表的涉税问题分析; 3、现金流量表的涉税问题分析; 4、上市公司公司的涉税问题分析; 5、账簿资料的涉税问题分析; 6、其他资料的涉税问题分析; 7、企业涉税内部控制制度的评价。
授课专家:陈斌才 国内最顶尖的所得税培训实战专家;扬州税务学院教授,扬州税务学院教研组主任;主要从事所得税政策与税收制度、税务稽查、税收筹划、税务鉴证业务的教学与研究工作,担任多家上市公司及大型集团公司财务、税务顾问、独立董事等职务;所讲授的课程密切联系实际工作,具有很强的针对性和实用性,受到学员的广泛好评。 |