课时：一天

主讲：史永翔（点击此处了解“史永翔”详细信息）

课程介绍：

全面预算管理，实现企业预期的战略与经营目标！“做对的事情”（do the right things）比“把事情做好”(do the things right)更重要。企业经营管理必须以战略为导向。战略的执行需要通过预算保证资源的落实和通过预算对战略执行的财务结果实施控制。企业预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制、执行、控制、考评与激励等一系列活动，全面提高企业管理水平和经营效率，实现企业价值最大化。作业成本管理为辅助工具，以预算管理的循环过程作为主线，从企业价值链角度全面讲解全面预算管理实务如预算编制、预算执行、预算差异分析，以及预算控制和绩效考评激励等。帮助学员提高战略分析、经营分析、全面预算管理中实际解决问题的能力，提高企业预算管理水平。 企业预算管理时却面临着很多困惑：预算究竟是谁的事情？为什么要做预算？究竟该如何做预算？预算与业绩考评究竟是什么关系？更重要的是：所有这些问题有没有好的方法或者工具帮我彻底突破？为什么做了多年的预算，还是起不到太大的作用？《全面预算管理》提供了一个系统的思路，让学员真正领会企业全面预算管理的精髓。

课程目的：

• 全面预算管理实施步骤、项目范围、参与角色

• 预算具体编制如经营预算、资本预算、财务预算等编制，预算的执行及差异分析。

• 学会战略全面预算管理项目实施中如何避免常见陷阱，如何作好解决方案。

课程大纲：

概要：

企业全面成本化管理——让所有人都承担经营的压力

案例：史老师在企业中如何推行。

问题：企业上下的不一致，管理的压力要往下压！

分析：如何打通经营链条，建立事事、人人、时时都能考核的制度。

用数字化预算全面控制公司管理

案例：史老师如何在企业实施管理。

问题：企业管理中为何形式化太多、效果却并不明显？

分析：企业如何通过预算管理来整合日常管理？

提纲：

一、预算的重要性

•预算的定义

•预算、预测和计划的区别

•预算在企业战略规划中的地位

•预算的目的

•预算的组织

二、预算的内容及编制

•销售预算的编制及审核

•生产预算的编制及审核

•材料成本预算的编制及审核

•直接人工预算的编制及审核

•各项费用预算的编制及审核

•资本支出预算的编制及审核

•人头及工资预算的编制及审核

•预算财务报表

三、预算的执行与审核

•如何避免实际和预算脱节

•确保预算能监督实际的流程

•如何避免预算外的开支

•例外管理

四、预算的差异分析与控制

•销售预算跟踪及差异分析

•产品毛利预算跟踪及差异分析

•费用预算跟踪及差异分析

•资本支出预算跟踪及差异分析

五、预算与业绩考核

•预算考核的必要性

•如何合理有效地设置预算考核指标

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