【课程目标】

掌握会计和税法的差异，在合理合法会计核算的基础上按照税法的规定进行纳税调整和协调，使企业在两方面达到完美的统一，避免因此而造成的纳税风险和纳税损失。

【适合对象】财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等

【授课形式】分组授课、互动交流、案例分析、小组讨论、趣味问答

【授课时间】1天（7小时）

【学员人数】25人以内

【课程内容】

一、存货的会计与税务协调

1、领用原材料的核算

2、盘亏和毁损的处理

3、存货跌价准备的处理

4、发出存货的计价方法

5、消费税的处理

6、进项税额的抵扣时间

二、固定资产的会计与税务协调

1、固定资产的认定标准

2、折旧范围的确定

3、折旧方法的选择

4、折旧年限的规定

5、折旧残值率的规定

6、固定资产减值准备的计提

7、固定资产改良支出的处置

三、无形资产的会计与税务协调

1、资产价值的确定

2、商誉的确定

3、无形资产减值准备的处理/摊销的规定

4、资产价值的确定

四、流动负债的会计与税务协调

1、工资的核算

2、福利费的核算

3、其他工资性费用

4、应付款的税务与会计差异协调

六、资本公积、盈余公积和未分配利润

1、接受捐赠的资产

2、资本公积/盈余公积与未分配利润转增资本

七、收入的会计与税务协调

1、收入的确定

2、销售折让的抵减

3、技术转让收入的处理

4、跨年度工程劳务收入的处理

5、视同销售收入的情况

八、各项费用支出的会计与税务协调

1、营业费用/管理费用的协调

2、财务费用/营业外支出的协调

3、债务重组的差异与协调

4、企业股权变动的会计与税务差异协调

5、会计与税务协调的基本方法总结

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