一、课程背景：
2008年的企业所得税汇算清缴工作是摆在企业财务管理人员面前的难题。
新企业会计准则和新税法之间，存在众多差异，年终所得税汇算时如何界定和处理？
运用新会计准则在纳税过程中要注意什么问题？
如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？
如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作？
如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？
为协助各企业认真开展纳税自查，做好稽查准备，确保涉税零风险。本期会议特别邀请了税务稽查局权威官员主讲并现场权威解答问题。我们诚挚地邀请并期待您的参会。
二、师资介绍：
徐 箐，从事税务业务和税收政策研究工作三十多年，曾在税务机关担任过税收征收管理、稽查、企业所得税、税收政策法规、企业税收重大案件审理办公室主任、税务稽查案例审核等负责人。主要观点：“中国企业重点不是税收筹划，而是税务机关征管中的税收风险规避，企业涉税中最大的难点是税务机关征管要求的不确定，做好风险规避视同节税。
三、课程内容：
第一部分：2008年新所得税汇算清缴主要方法
一、企业所得税汇算清缴应纳税收入政策重点应用 [实务案例分析]
（一）、新企业所得税汇算清缴应掌握的基本方法
1、汇算清缴亏损应掌握的税务处理要求
2、清算所得税务界定及税务处理和异常判定
（二）、企业汇算清缴重点收入核算应掌握要点及税务稽查风险
1、收入内容核算与税务检查处理
2、企业劳务收入内容核算与税务稽查确定标准
3、转让财产收入内容核算与税务稽查确定票准
4、权益性投资收益核算及税务处理
5、存款利息、贷款利息、债权利息、欠款利息等收入的纳税判定方法
6、企业提供固定资产、包装物等资产收入的税务处理及税务稽查判定
7、企业取得无偿的货币性资产与非货币性资产的税务处理及税务稽查判定
（三）、主营业务收入年度汇算税务应纳税时间的确认
（四）企业取得财政拨款应纳税行为的界定
（五）收入核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
二、企业所得税汇算清缴应纳税税前扣除政策重点应用与税务稽查风险
（一）税前扣除合理性行为的税务判定与处理
（二）销售成本、销货成本、业务支出等扣除的基本要素
（三）销售费用、管理费用、财务费用扣除的基本要素
（四）资产、存货、转让财产、呆账、坏账等损失扣除的基本要素
（五）企业职工工资薪金扣除必须掌握的税务判定的三点基本要素与方法
（六）养老金、医疗保险、失业保险等费用扣除的基本要素
（七）借款费用扣除的内容及税务处理方法
（八）利息支出扣除税务检查判定的基本方法
（九）货币性资产、负债损失的税务处理
（十）职工福利费、工会经费、教育经费扣除税务检查判定
（十一）企业业务招待费扣除的范围及税务检查认定的基本要素
（十二）广告费、业务宣传费扣除条件及税务检查认定基本要素
（十三）租入固定资产支付的相关费用扣除分类及税务检查处理
（十四）劳动保护费税前扣除基本条件及税务检查认定基本要素
（十五）公益性捐赠税前扣除基本条件及税务稽查认定基本要素
（十六）成本核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
（十七）费用核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
三、企业所得税汇算清缴各类资产税收政策应用与税务稽查异常判定
（一）资产计税基础的税务处理
（二）资产计税基础纳税调整方法
（三）固定资产确定计税基础基本要素
（四）生产性生物资产计税基础及税务检查处理基本要素
（五）无形资产计税基础及税务检查处理基本要素
（六）存货成本的税务检查确定及计价方法
（七）利润核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
（八）资产核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定
第二部分 企业所得税汇算清缴特别纳税稽查调整内容及处理方法
一、税务检查转让定价重点选择对象及税务调整方法
二、企业预约定价安排条件及税务判定基本方法
三、关联企业汇算清缴成本分摊协议约定基本内容
四、关联企业独立交易原则的成本分摊税务检查处理
五、受控外国企业税务检查及税务处理
六、关联企业之间融资业务核算的税务处理
第三部分 2008年企业所得税汇算清缴税务稽查常见问题分析
1、企业收取、交纳的各种价内外基金税务处理
2、企业支付给职工经济补偿金扣除问题
3、企业股权转让收入营业税的处理
......共计70多个汇算清缴稽查问题及实物案例.
四、参会对象：
各企业总会计师、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等
五、课程时间及地点：
11月14-15日 沈阳 （上课具体地点会前通知）
六、参会费用：1680元/人（含资料费、午餐费、茶点费用）
会前五个工作日汇款享受的9折；3人以上报名享受9折优惠。 |
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