培训时间:2013年12月20日(共1天,19日全天报到) 培训地点:上海---浦西开元大酒店 培训对象:各企业财务总监、财务部长、财务经理及税务、会计部门的经理及主管等。 培训方式:重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式,并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。 培训费用:2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、学习期间午餐费及茶点等) 培训背景: 岁末年终,结账和决算接踵而来。在财务决算中必须提前做好税务安排,尤其要将企业所得税和个人所得税统筹兼顾。既要保证企业的成本费用尽可能在税前扣除,又要合理利用税收政策和税收优惠使得职工税收收益最大化。 税收政策应用和税收策划,关键在于税收政策的协调操作。企业追求的是综合经济利益,兼顾企业发展战略、实际操作理念、未来风险防控等,实践中不能顾此失彼,既要使用好税收政策,谋取较大经济利益,又要注重细节,有所展望,防患于未然。本次培训通过企业所得税、个人所得税的协调操作,更好地树立一种理念,培养一种有效的思维方法,通过专家深入讲解、剖析税收政策的应用问题,让你更好地抓住关键点,不走弯路。 随着党的十八届三中全会胜利闭幕,税制改革的进一步深化备受关注。党中央明确提出要“稳定税负”这就使得“营改增”试点的后续推进面临机遇和挑战。营改增政策的实际操作如何?营改增试点的政策走向如何?都是值得关注的重大问题。为了帮助企业把握以上问题,杰联咨询特举办本次培训。本次培训,我们精心汇总了众多企业提出的实际问题及大量真实案例,并邀请权威实战税专家庞金伟来授课。欢迎各企业积极报名参加。
培训讲师:庞金伟老师 经济学博士,上海国家会计学院副教授,主要从事税收政策、风险控制下的纳税筹划、税务审计(纳税检查)、如何应对税务机关的税务稽查、税收与会计的差异比较等方面的研究。上海国家会计学院税收课程主讲教师,多次在上海国家会计学院、中国注册会计师协会、北京国家会计学院及省级注册会计师协会举办的总会计师研修班、财务总监研修班、注册会计师后续教育培训班及企业集团的财务经理、等培训班授课。已给近10万名财务人员讲授过不同的税收知识
培训大纲:
第一讲:企业所得税和个人所得税协调操作与筹划 1、企业所得税、个人所得税协调操作的基本认识,以及协调操作切入点的选择。 2、企业所得税、个税和税收协定有关衔接、应用的关系问题。 3、投资设立企业,如何考虑组织架构,有利于降低经营风险,又能选择性地判断、兼顾股权转让、企业重组和投资收益的税负问题。 4、工资薪金项目的企业所得税、个人所得税协调操作,在二者税负之间的选择。单位代职工承担个税是不明智的。 5、工资、薪金的发放方式对企业所得税、个人所得税负的影响。 6、工资、薪金的发放与享受企业所得税部分优惠政策问题。 7、虚假发票避税,简单而又愚蠢。发票涉税问题,不容忽视!出路在何方? 8、实物福利、劳动保护用品的企业所得税和个人所得税,如何处理效果最佳? 9、企业向个人借款、融资的企业所得税和个人所得税,如何处理风险最小,应注意哪些问题? 10、个人辞退福利、全年一次性奖金的税负最低点,要注意跳过年终奖的“陷坑”。 11、私车公用是否行的通?是实事求是还是借机避税? 12、扣缴个税返还的手续费,怎么花才安全,怎么开支职工满意? 13、销售人员业务提成、差旅费支出,如何作账税负低、风险小? 14、对民营企业老板从公司借款私用、用公司的钱财购买消费性用品说“不”,正本清原、实事求是、理清思路。 15、股权激励的会计核算、企业所得税和个人所得税政策及操作。 16、某民营企业大股东向高管无偿赠送股票,彰显老板的人情味,凭空产生的税负没想到!! 第二讲:营改增热点难点问题实务处理与案例分析 1、营改增的征税范围:该不该纳入试点的争议 2、营改增中如何确定纳税义务发生试点:避免早交税和迟交税,其实这都是税务风险;不同的结算方式的影响 3、如何保证进项税额充分抵扣:抵扣的凭证要求、抵扣的属性要求、抵扣的管理要求;认证后必须马上抵扣吗? 4、不同的业务模式对于营改增的影响:混业经营、混合销售、兼营行为、视同销售 5、中央财政补贴、价外费用的增值税问题和开票疑难 6、营改增中融资租赁、货物运输代理的特殊问题 7、营改增中人工成本和服务外包的管理对于降低税负的影响 8、营改增对于合同管理、发票管理、盈余管理的影响 |