【培训讲师】陈代友老师（>>点击查看陈代友老师详细介绍）【课程背景】国务院决定2016年5月1日全面实施营改增，在营改增之前按照收入总额的缴纳营业税，营改增之后采用销项减去进项的办法缴纳增值税，因此，当可抵减的进项税直接影响税负，最终影响企业受益。然而，我国采用以票治税，如果没有取得规范的发票，就不能抵扣，因此，营改增之后对建安企业的税负会产生影响。
掌握营改增之后的会计核算、价税分离和发票管理技巧，对减轻企业税负至关重要。
【课程收益】 掌握增值税知识，学会增值税销项税、进项税计算方法；
掌握增值税的会计核算方法；
掌握营改增对地质勘查企业税负的影响；
掌握营改增后的地质勘查企业发票管理和财务管理技巧
了解增值税筹划技巧
【课程学时】2天（12小时）
【适合对象】财务人员、
项目经理、报账人员和中高层管理人员。
【课程特色】培训讲师是外资企业和大型
民营企业的实战派财务专家，注册会计师和注册
税务师，先后从事过生产管理和企业集团的运营副总裁、集团财务总监、董事等高层职务，跨专业、跨行业的工作背景和实践经验，铸就讲师讲授的逻辑和内容与众不同，对企业现实的的分析入木三分，能够从生产经营的各职能角度诠释
预算问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可以学以致用。
风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你学习轻松愉快，收获多多。
【课程大纲】模块一、解读《营业税改增值税试点办法》等法规
增值税计税原理
营改增的背景简介
解读《营业税改增值税试点办法》
1、一般纳税人和小规模纳税人；
2、增值税税率和征收率；
3、应纳税额计算和计算方法；
4、视同
销售行为和不予抵扣事项；
5、纳税义务、纳税地点和纳税时间；
6、税收减免政策；
7、纳税管理。
解读《营业税改增值税试点有关事项的规定》
1、 兼营行为
2、 不征收增值税项目
3、 销项税额
4、 进项税额
5、 计税方法
模块二、增值税会计核算
详细解读财会【2016】22号增值税会计处理规定
营业税与增值税核算科目设置比较分析
——案例解析：地勘企业营业税和增值税核算科目比较
增值税会计核算账务处理
——一般纳税人增值税账务处理
案例1：地质勘探业务会计核算
案例2：地质技术服务会计核算
案例3：鉴证服务会计核算
——小规模纳税人增值税
增值税特殊业务会计核算
案例1：视同销售业务
案例2：进项税转出
案例3：混合业务
案例4：期末留抵税额的会计核算
案例5：税务稽查结果的差异处理
模块三、营改增对税负的影响及对策
营改增之后的定价策略对税负的影响及对策
材料、人工、固定资产、设施的不同情况下如何影响税负及对策
1、 材料
采购业务关注要点
2、 劳务分包管理要点
3、 固定资产和建筑设施管理
营改增之后不同业务模式对税负影响及对策
1、 自销模式；
2、 委托销售模式；
3、购买还是租赁决策。
模块四、增值税发票和财务管理管理
《中法人民共和国刑法》《税收征管法》《增值税条例》等对增值税发票的规定
制订增值税发票管理办法
1、 明确增值税发票的取得、开票、认证、保管责任；
2、 明确增值税核算办法
3、 明确增值税发票取得要求及处罚措施。
营改增之后的财务管理
——费用报销注意事项
——合同管理
模块五、营改增后的纳税筹划
增值税筹划总体原则；
设备购买与租赁筹划；
调整关联交易方式；
合同签订关注要点。
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