培训时间：2016年4月27日至28日（4月26日全天报到，27-28日两天课程）
培训地点：大连◇日月潭大酒店（大连市中山区新安街1号）
培训费用：2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）
培训受众：各房地产企业，建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
培训背景：
5月1日房地产、建筑安装业正式营改增。也意味着多年从事房地产和建筑业的从业人员需要颠覆以往营业税思路，对接增值税业务思路复杂艰难的过渡期，你将怎样应对？营改增是一项长期而复杂的工程，不同时点（政策实施前，衔接时点，实施后），不同层面（决策层、业务层、财务层），不同项目（旧项目、新项目），不同的供应商（建筑、服务、货物）是每个房企都应该做足应对挑战和风险的功课！
本课程将结合财政部、国家税务总局出台的 “营改增”新文件，重点讲解改革中的应对策略与改革后的增值税管理。希望通过此次培训，尽量减少过渡期给大家带来的损失，让大家提前步入增值税管理的正常化、规范化的轨道。此课程，重点突出、难度适中，具有较强的前瞻性和实操性，适合从事建筑业、房地产业的企业老板、财务总监，从事财务、税收管理工作的人员商研与学习。
主讲专家：杨老师
清华大学财务总监特聘专家，注册税务师美国首席财务总监，注册税务师协会理事、税务师行业业务援助委员会委员，致通振业税务师事务所全国连锁机构首席税务顾问，税务高端培训主讲。多年服务于金融、保险、房地产开发、电力及高新技术领域的许多大中型知名企业。是致通振业房地产企业五位一体财税指导体系主要策划人。致力于实现税企协调，税务危机攻关。其团队一直致力研究、辅导各类企业“营改增”涉税事项，出具针对不同行业的“营改增”影响研究报告，对热点行业（房地产、建筑安装）营改增后的增值税税负、利润、企业所得税、现金流建立数据分析模型，旨在把握政策利好，消除政策壁垒，进项税内控管理、降低企业的整体税负及税收风险。
培训大纲：
第一部分：“营改增”的现在和未来
1．为什么营改增（调整“直接税”与“间接税”的比重；消除重复征税；完成增值税的彻底转型；促进现代服务业的高速发展；深化财税体制供给侧改革）
2．收官之作重大影响（改革难度最大、覆盖面最大；财政收入的挑战；税收征管前所未有的艰难；企业税收管理的严峻考验；融资成本不能抵扣进项税所有行业都降税负是神话！）
第二部分：房地产、建安企业营改增财务必修
1．增值税基本原理（诠释房地产企业增值税哪些方面必须遵循其一般原理，从而深入了解上下游各类企业增值税管理的要领。增值税的全面推行，不同行业不同业务在具体征管上非常复杂，基本原理是各行业纳税人处理日常业务、给特殊业务定性和与税务机关保持良好沟通的基础）
⑴ 什么是增值税； ⑵ 增值税如何计算；
⑶ 增值税的类型； ⑷ 增值税的税率；
⑸ 增值税的征收率； ⑹ 增值税的税负；
⑺ 增值税的征收范围； ⑻ 价外税的影响；
⑼ 增值税的纳税人身份； ⑽ 混合销售与兼营；
⑾ 收入确认原则； ⑿ 财务人员必须熟练掌握的技能⑼
2．增值税会计核算：
⑴ 老项目简易率如何核算 ⑵ 会计科目设置、
⑶ 地产全方位业务会计核算 ⑷ 多栏账设置及应用
3．增值税发票管理：
⑴ 可抵扣进项税发票的判定 ⑵ 未能抵扣进项发票的责任到人
⑶ 发票认证 ⑷ 使用发票金税系统及抄报税
⑸ 发票领用 ⑹ 缴销及保管
4．增值税纳税申报：
⑴ 软件及升级 ⑵ 特殊事项需做备查记录
⑶ 新老项目衔接 ⑷ 认证与抵扣匹配
⑸ 各类业务在报表中的意义及勾稽关系 ⑹ 预缴与清算
⑺ 通过报表分析向管理层汇报发现的问题 ⑻ 差额征税
第三部分：房地产“营改增”政策深度实战解析
1．房地产营改增税率一览表及影响
2．房企过渡性简易率的特殊意义
3．老项目选择一般性纳税方法的探索
4．选择老项目过渡税率（简易率）的技巧（数据模型）
5．房企过渡期多种税率的并行（一种纳税人身份）
6．资金成本不能抵扣进项税影响
7．新政对采用一般计税方法房企项目的税负影响（数据模型）
8．房企既遵循一般原理又执行特殊规定（预征）的风险与挑战
9．房企土地成本采取抵减收入（差额征收）政策实际核算及申报的难点
10．土地出让金返还对增值税负的影响
11．新政对房企利润、企业所得税、现金流及预算的影响（数据模型）
12．增值税收入确认原则给房企带来的风险及规避
13．自持物业增值税处理难点
14．自持物业租赁过渡与衔接要点
15．房企营改增后土地增值税预征和清算怎么办？
16．政府性收费、拆迁补偿、红线外的等不能抵扣对增值税负的影响
17．土地及不动产投资不再属于不征税范围
18．合作建房拿地方式能否抵扣进项税额？
19．股权收购拿地方式能否抵扣进项税额？
20．不动产对外投资、分配等视同销售行为如何控制风险？
21．房屋代建模式财税如何操作
22．支付的各类拆迁补偿费或拆一还一的成本如何抵扣？
23．房开企业成片取得土地，分期开发,如何抵扣?
24．境外设计费、策划费的如何抵扣处理？
25．营改增前后甲供材处理的变化对房地产业税负的影响在哪里？
26．房地产开发企业甲供材如何抵扣进项税额及材料采购过程中运输和材料发票开具技巧？
27．在基建工地搭建的临时建筑能否抵扣增值税？最后被拆除，是否需要做进项税转出？
28．多项目施工能否采用汇总纳税方法进行进项税额抵扣？
29．园林绿化工程中购买苗木如何抵扣？是以增值税专用发票抵扣还是开具农产品收购发票？
30．施工临时用水、用电的如何抵扣处理及发票开具技巧？
31．售楼处、样板间如果最后拆除，其所包含的进项税是否要转出？
32．回迁安置房是否要视同销售征收增值税？
33．出租的不动产免租期内如何确认销售额?
34．相关广告行为如何适用增值税税目？
35．营改增前后“买一赠一”行为如何纳税以及风险如何控制？
36．营改增前后首付款与按揭款该如何纳税？自持物业经营或出租是否有利？
37．营改增前后售后返租涉及的税收风险有哪些？该如何控制？
38．公共配套无偿赠送是否要视同销售征收增值税？
39．不同类型车库、车位在增值税时代的涉税处理分析。
40．房地产代收费用是否属于增值税的价外费用要一并征收增值税？
41．房地产的定金、订金、诚意金、意向金是否属于预收款性质？
42．没收的定金和违约金是否应当缴纳增值税及开具发票技巧？
43．房地产项目公司注销时的财税风险及留抵税额如何处理？
第四部分：房地产企业进项税管理
1．进项税管理目标是什么？
2．预算管理中的增值税影响（价税分离）
3．不得抵扣进项税额种类，如何判断？
4．无法划分不得抵扣的进项税额如何处理？
5．不同时点，不同方式取得不动产抵扣方式差异
6．新办房企取得销售款前进项税如何处理？
7．供应商选择流程及评价因素（资质、成本、质量、服务）
8．一般纳税人老项目、新项目并存进项税处理
9．存在预征情形下进项税处理
10．灵活、准确把握增值税扣除项目的抵扣时间
11．房企不同业务部门对应进项种类及取得发票责任考核
12．“营改增”后采购要点（合同签订程序、合同涉税关键点、各部门审核关键点）
13．报账付款流程中增值税处理要点（经办人、部门审批、财务审核付款）
14．增值税抵扣凭证内部传递流程
15．土地出让金、市政配套费、拆迁补偿费、排污费、异地人防建设费可否作为房地产企业的进项扣除？
16．买房送家电，房开企业购家电可以抵扣进项，售房按销售不动产缴纳增值税吗？
17．红线外附加工程所包含的进项税额能否抵扣？
18．设计费等前期工程费如何抵扣进项税额？
19．房地产企业支付的贷款利息能否抵扣进项税？融资顾问费呢？融资相关的手续费、咨询费等是否可以抵扣进项？
第五部分：专家现场预留时间与学员互动、答疑解惑!
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