【培训安排】2015年8月20-21日 北京
【培训费用】2800元（含培训费、资料费、会务服务费）
【培训对象】总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、会计师事务所、税务师事务所负责人
【课程大纲】
引言
1、奇迹是怎么创造的？举例：阿里巴巴的网销90亿美元、马云首富
2、资和信消费卡模式
3、360周鸿祎的模式
4、成功商业模式案例
（1）阿里巴巴网商模式 （2）百度的搜索引擎模式
（3）安利模式 （4）肯德基模式
模块一：公司架构设计影响商业模式
1．企业名称性质对纳税的影响
（1）27类企业继续实行资本实缴登记制
（2）认缴制是个陷阱：零元注册是税收陷阱
（3）企业法人税负测算
（4）不动产投资的契税问题
（5）母公司与总分公司
案例：江西某水泥公司、内蒙某发电公司
2.税收洼地的选择与设计
（1）《5+1特区》税收优惠政策
（2）政策税收洼地包含哪些？
3.总部基地的税收设计
（1）税收乾坤转移法
（2）增值税利用关联交易实现总部利润
4.行业的准确定性与税率问题
（1）某建筑设备租赁公司整体策划风波案
（2）某国税局成功阻止外企滥用税收协定案
模块二：企业整合模式的纳税规划
1.股权与资产博弈的区别
(1)股权转让与资产转让税负比较与规划
案例：某公司股东股权转让案。
(2)股权价格与土地价格纳税的区别
2.股权转让中收益与债务处理模式
(1)法人股权转让必须预先分红
(2)个人股权转让无须预先分红、
(3)股权收购后“未分配利润”转增个人股本问题
(4)股权收购纳税分析——案例说明
(5)留存收益转增个人股本的重复纳税
3.个人低价转让股权的限制性
总局2014年67号文
4.别人承担税款的股权转让
案例：辽宁某矿股权转让案分析
5.对赌协议及分期付款的股权转让——北京某燃气公司案例
（1）对赌协议要回答的问题
案例：福建富豪起诉某国内大型烟草企业
（2）“对赌协议”引发纳税争议望税务部门及时明确政策
案例：海富投资对堵
6.股权转让与增资的策划
（1）地产公司合作投资案
（2）7亿资产转为个人所有思路
7.混合型投资业务处理
(1)“名股实债”与“混合型投资”
案例：某湖北国有企业与子公司股权
(2)混合性投资营业税问题。
模块三：经营模式纳税优化设计
1．“四代模式”纳税规划——代购、代销、代建、代垫
（1）代销与赊销的区别
（2）受托代销货物重复纳税问题
（3）委托供销货物天数限制——案例珠宝行代销、代销货物损失索赔案
2．厂商联营
（1）厂商“联营扣点”模式——案例分析
（2）支付进场费问题——案例分析
（3）租赁柜台模式的房产税问题——案例分析
（4）连锁经营——案例分析
（5）货物发往异地仓库纳税问题——案例分析
3．代购要防止演变成销售
（1）图们光信公司代销补税案分析
（2）4S店代购业务可以节税
（3）建安企业不懂代购悲惨案例
4．代建业务
（1）黄河公司代建培训中心误读政策
（2）代建房四个约束条件
5．代垫（垫资）施工问题
税收产生的环节
6．以小博大模式策划
（1）增值税与土地增值税相互转换
（2）土地增值税必须嫁接关联公司
（3）直接购买土地开发的土地增值税计算
（4）一级公司不开发初次销售税收计算
（5）抬高土地成本后二级公司土地增值税计算
7．业务“分割术”节税模式
（1）产品技术分割节税法
（2）产品加工程序节税分割法
（3）建安项目“一分为二”节税法
（4）“公司+农户”经营模式
（5）不征税收入变纳税收入反向节税
（6）调整受益方策划
8．促销模式的纳税
（1）打折与赠送的纳税分析
（2）卖房赠送问题
（3）地产公司赠送装修属于折扣问题
（4）地产公司赠送家具属于兼营行为
（5）精装修等销售问题
（6）买房送车位如何纳税
9．挂靠经营问题
（1）挂靠的一般特点
（2）挂靠涉及到的税种
（3）挂靠营业税单位注意问题
（4）企业所得税问题
（5）挂靠提取管理费需要精确测算
（6）挂靠运输业“营改增”问题
（7）被挂靠企业11%与3%的处理
10．无发票处理策略
（1）同等报价下发票不同处理的折扣点
（2）支付客户现金回扣、公款送礼无发票
11．职工奖励的纳税问题
（1）奖励职工方法五花八门
（2）公司职工外出培训费用是否需要缴纳个税？
（3）培训奖励问题——案例分析
（4）各种奖励的纳税问题——案例分析
12．股东分红与奖金模式
自然人股东分红好还是发奖金好——案例分析
模块四、国际避税与反避税
1.外资企业避税常见方法——五种
2.世界主要避税地及产生的原因
3.目前世界上离岸中心概念及分类
4.利用《国际税收协定》避税新动向
案例：新疆国税正确处理滥用《国际税收协定》案例
北方公司假借巴巴多斯公司转移资金及避税手法分析
5.公司增资与转移资金深度分析
【培训讲师】田野
注册税务师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学、中央财经大学等多所名校总裁班客座教授。凤凰网2014年度网络盛典 “华人讲坛影响力人物”。从事税务稽查达十年之久，又出任财税行业企业高层多年。为此其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。同时写的一手好文章，曾在报纸杂志发表散文、新闻逾百篇。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。 |
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