【培训时间】2019年9月21-22日（周六、周日）
【培训地点】浙江杭州5星级酒店（报名后发具体通知）
【培训费用】3980元/人（包含：培训费、资料费、场地、中餐、茶点、现场咨询费等）
【培训对象】
·各单位总经理、财务(税务)总监、财务(税务)经理、会计等主管财税工作者
·各省市区县税务局、税务所、会计所、律师所、财税咨询公司等相关工作人员
【专家介绍】王老师
·注册税务师，审计师，国际注册高级会计师
·国内某省税务稽查官员、稽查系统权威专家
20多年税务一线工作经验，承办多个大要案，特别在股权转让与稽查方面成绩突出，多次被国家税务总局和省局抽调开展执法督察。受各级税局及总局嘉奖。王老师常年为聚航名师大讲堂学员提供答疑服务，同时也是税务局兼职教师，为中国兵器集团、天津港、中国大唐集团、旺旺集团、中石化、方大集团、东北特钢等多家企业授课并服务，具有丰富的实战操作经验。授课实操性强，用案例讲解政策，课程务实接地气，是名副其实的实战派老师。
【课程背景】
国地税正式合并以来，中国税收管理重新站在了一个高点，真正做到“事合、人合、力合、心合”的同时，也加大了税收征管和稽查力度，加以大数据控税、信息化管税等有效手段的实施，
重拳打击偷税、逃税、骗税行为，新一轮税务大稽查势在必行。同时随着企业业务操作的多样性、商业模式的复杂性和企业内部管理的综合性，社保入税都带来了企业大的危机和经营成本的加重，面对接踵而来的2019税务大稽查的部署及实施，纳税人须重新适应和学习新的征纳模式。再加上全新的税务稽查职能强化和持续发力，纳税人如不及时学习并调整，将面临前所未有的风险。
特约财税专家为大家带来新政层出 、风险不确定的大环境下，企业如何有效应对的全方位税务稽查课程，课程以实务案例为引，层层剖析新形势对2019年稽查的影响，深入分析企业日常业务的风险防范过程和处理细节，为您详细讲解企业各项实务疑难问题的处理办法，帮您运筹帷幄做好税务规划，把涉税风险消灭在萌芽状态，实现准确申报，安全控税！
【课程优势】
1、从税务稽查程序角度，让纳税人了解税务稽查内部的要求，知晓纳税人的权利，识别税务稽查错误执法，让纳税人从容应对税务稽查。
2、从业务角度，精准把握企业业务过程中各税种纳税义务产生时点及如何运用合同调控和避免稽查补税。
3、从凭证、报表记载事项角度，帮助企业梳理主要涉税风险点及合理规避。
4、从风险预防角度，带你了解企业的哪些行为影响了企业信用等级评定及给企业带来的影响。
【课程大纲】
一、国地税合并后稽查体制设置
（一）取消县局稽查局，成立跨区域稽查局（利与弊）
（二）成立市局稽查局，取消稽查管理处（选案权在哪里）
（三）国地税合并后稽查主要工作的重点和成果
二、税务稽查内部程序及文书使用
（一）选案—国地税合并后重点稽查对象是什么？税务局选案的关键人是谁？
1、案源的产生依据是什么？
2、企业是否被稽查选中怎么才能知道？
3、举报别人能得到多少奖金？
（二）检查—稽查手段和措施
1、检查前检查人员会收集企业哪些资料信息做稽查预案，企业哪些申报信息稽查人员会重点关注。
2、在检查过程中检查人员的哪些行为是违反规定，而我们纳税人确不知道。
3、在检查过程中稽查人员文书使用时会出现哪些错误。
4、稽查人员会选择企业什么人员进行询问，目的是什么？被询问人如何应对？
5、稽查人员在企业实地检查，想去哪里查什么都可以吗？
6、税务稽查的方法和手段有哪些？
7、虚开发票检查手段及善意虚开和恶意虚开的认定结果有什么不同？
（三）审理—核实证据，判定政策依据是否准确。
1、税务稽查内部审理体制
（1）审理人员重点审查检查人员收集的证据资料和文件依据有哪些？
（2）在检查环节给予的补税罚款认定，企业如何抓住关键点逆袭。
（3）只要纳税人有委屈，有不服，在审理环节是最好的沟通时点在哪？
2、如何利用下位法与上位法发生冲突规避税务风险
（1）税务局可不可以以个案批复要求所有纳税人执行？
（2）税务局处以罚款倍数，是看关系还是看心情？
（3）罚款和滞纳金金额可不可以超过税款本金？
（四）执行—企业没钱怎么执行？
1、企业没有钱缴纳增值税，但有增值税进项留抵额可以抵顶吗？
2、企业在资金不足的情况下可不可以先缴纳滞纳金和罚款？
三、纳税人与税务局发生争议，救济的途径有哪些？如何选择运用？
1、听证是解决税务与企业争议问题最小的成本付出？
2、税款复议前置，必须先缴税吗？
3、如何把握复议、诉讼的时间点？
四、企业设立不同类型企业税负分析及风险提示
1、设计不同投资模式税负分析及筹划
2、认缴制度下股权转让风险及股权转让合同如何签订
3、资本公积转增股本是否缴纳个人所得税争议
五、企业经营业务风险识别
（一）企业财务人员认为无法取得发票就不能记账对吗？
（二）企业销售收入少，取得业务招待费发票也没有用对吗？
（三）增值税哪些应税行为以签订合同内容产生纳税义务时间与合同有关条款？
（四）降税率后企业，原合同如何执行？如何更改合同？
（五）建筑业企业合同签订的风险（如主体工程选择甲供，仍然开具9%增值税专票）
（六）小规模企业购买不动产和土地需要开具专票吗？
（七）用于福利项目不允许抵扣增值税进项，该如何化解？
（八）企业所得税存在风险情况？
1、隐瞒收入的手段有哪些？
案例：企业零部件生产企业，其他业务收入为0，暴露了什么？
2、收入确认时间，容易出现争议的几种情况
案例：房地产企业从政府取得安置房款，税务机关让房地产企业取得款项之日缴纳企业所得税对吗？
3、成本费用扣除经常出现的问题
（1）加大成本支出的途径有哪些？
案例：房地产企业竣工结算两年后，开发成本发生大额支出？引起税务局关注？
（2）《企业所得税税前扣除管理办法》解决了哪些企业无发票不能列支的问题？
（3）个人独资企业和合伙企业是否可以适用《企业所得税税前扣除管理办法》？总局的解答亮了。
（九）企业如何签订合同少缴印花税，企业多缴纳印花税的情形有哪些？
（十）合同签订不当房产税会多缴，你知道吗？
（十一）税务从企业所得税申报表识别出房产税少缴，该如何应对？
（十二）与政府签订土地转让合同，而实际没有取得，该不该缴纳土地使用税？如何规避？
（十三）企业没有办理土地使用证，也没有合同，税务局有权实际测量面积要求企业缴纳土地使用税吗？
六、企业凭证摘要、报表中为税务检查人员提供了哪些直接证据
（一）借款用途与实际事项不符、凭证摘要直接告诉检查人员虚开案例。
（二）期间费用年度对比异常，说明了什么？
（三）享受税收优惠政策，容易被税务稽查否定的情况有哪些？
1、取得财政补贴，长期挂往来款，为增加业绩直接转收入，税务系统预警。
2、企业取得研发费用专项补贴，如何运用对企业有利。
3、购买节能节水环保设备在购进环节抵扣税额对吗？
4、高新技术企业没有研发费支出，为什么？
5、高新技术企业申请如何实操？
6、研发费加计扣除该做好哪些基础工作？
7、财产损失不需要审批和报备，你就可以自由使用吗？
8、上市公司重组对享受税收优惠的资料准备没有准备，年度汇算无法补齐，造成无法挽回的损失。
七、社保入税后，职工薪酬企业所得税、个人所得税、社会保险焦点问题
1、企业职工薪酬在企业所得税税前扣除形式有哪些
2、发放职工福利就必须缴纳个人所得税吗？
3、全年一次性奖金如何筹划缴纳个人所得税最优？
4、企业发放一万元工资，实际负担是多少？
5、哪些人的工资可以不缴纳养老保险？
6、辞退员工补偿金是否需要缴纳五险一金？
7、企业与员工终止劳动合同补偿是否享受免征个人所得？
8、企业什么条件下可以减免残疾人保障金？
9、企业发放生日蛋糕，让食堂给工会开具发票，引发小规模变成一般纳税人风险？
八、 企业信用等级评定
1、企业哪些行为列入纳税信用等级考核
2、企业会计疏忽，延迟跨月申报，将老板担任法人的多家企业关联为D级，为什么？
3、A级企业，在银行信息联网下，保留A级概率很低。
九、现场：问题答疑 （如有纸质问题请提前打印或书写工整）
【报名咨询】
联系电话：010-62258232 62278113 13718601312 18610339408
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