【培训时间】2018年9月14-15日（周五、周六）
【培训地点】杭州•海外海百纳大酒店(杭州市沈半路456号)
【培训费用】4800元/人（培训费、资料费、场地费、中餐、现场咨询、水果茶点等）
【培训对象】
1、各金融办；私募股权投资基金公司项目负责人、上市公司、银行、信托、证券、资产、保险、期货、投资咨询等金融机构中高层管理人员；各律师所股权投资基金、并购、金融证券的律师；
2、各企业单位(地产)董事长、总经理、副总、财务总监、财务经理及财税岗位等相关人员；
3、税务局、会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、财税咨询等中介机构相关人员；
【培训讲师】国内知名资管产品财税专家--赵国庆
中汇税务集团全国技术总监、合伙人；
★ 原国家税务总局扬州税务学院-教授；
★ 国际特许注册会计师（ACCA会员）、注会、注税；
主要研究方向：资本市场、资管产品、金融、重组、国际税收等。
主要工作经历：
·2002-2012年江苏省地税系统10年工作经历；
·2012-2016年国家税务总局扬州税务干部学院教授；
·2016年至今 中汇税务集团全国技术总监、合伙人；
·2015年首批全国税务领军人才风险管理项目组组长；
部分顾问客户：软银亚洲、赛福基金、中关村基金、TCL基金、中植集团、华融信托、安信证券、保利地产基金等。
【培训背景】
私募股权投资基金近年来在国内得到迅速发展，各地政府也通过规范私募备案登记、投资者资格管理制度等不断促进私募的规范化，使得私募股权投资基金面临着更加严格的税收监管。因此，不管是在私募股权投资基金各主体层面上的日常管理，还是运作中的各环节风险控制，税收一直是重要的考量因素。企业管理者需要熟悉私募股权基金的税收规定，了解私募股权、地产基金的组织形式、融资方式以及收益分配等各环节的税务风险管理，进而减少企业涉税风险，为企业的投资管理者和经营管理者提供强有力的保障和发展。
【培训大纲】
第一部分：资管私募基金增值税政策解析及风险防范
1、资管产品增值税政策：财税[2016]140号和2号，财税[2017]56号等的权威解读与实务操作
（1）资管产品的三个重要环节：投资人环节、资管产品运营环节和管理人环节？
（2）增值税纳税主体？
（3）资管产品管理人和资管产品？
（4）新政下，资管产品独立核算、增值税会计核算？
（5）资管产品增值税发票的开具和使用？
（6）资管产品增值税纳税申报与核算所需管理人确认信息？
2、过渡时期，关于贷款服务收入、金融商品转让的增值税政策衔接政策（财税[2017]90号）的解读与运用
（1）跨期限提供贷款服务取得利息及利息性质的收入如何缴纳增值税？如何开具发票呢？
（2）转让2017年12月31日前取得股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货如何确认买入价
（3）转让2017年12月31日前取得的其他金融商品，如何确定买入价？
（4）财税[2017]90号中对执行日前？分批买入金融商品转让按照先进先出还是加权平均法确定买入价?
3、保本与非保本如何判定？对产品增信措施，如：优先/次级结构，保证金/现金储备，差额资金补足，第三方担保，回购承诺等，如何分析投资人是否保本？
4、如何安排非标产品增信结构避免重复征税问题；
5、债券、基金、资管产品持有至到期如何缴纳增值税；
6、债券利息、基金收益、资管收益分配如何缴纳增值税
7、基于受益权（收益权）的各类交易安排如何缴纳增值税，如何设计降低税收负担
8、纳税人将应收账款、应收租赁款等债权转让给保理公司或者其他机构，合同中约定不带追索权，风险和报酬完全转移给受让方。该业务是否也按照受让方提供资金融通服务即贷款服务处理？发票如何开具？
9、银行间或交易所回购交易是否适用同业往来免税政策？质押式和买断式买入返售金融资产分别应该注意什么？
10、不同资管产品增值税计算是合并还是分开
11、36号文证券投资基金免税的适用范围和争议焦点
12、嵌套结构安排中的增值税税收筹划方法及交易成本
13、在资产证券化业务中，管理人为增值税纳税人与原始权益人的增值税纳税人身份的协调；
14、债券投资类、证券投资类、股权投资类、其他类资管产品的基本模式
15、契约型基金、合伙型基金增值税处理的差异、税负筹划方法
16、私募、地产基金ABS、受益权、假股真债构架中的税收风险分析
第二部分：合伙型私募、地产基金所得税风险、构架安排及筹划方法
1、私募、地产基金的三种主要形式及税制差异和共性：合同制、契约制和有限合伙制
2、公司制的私募股权投资基金税收介绍
3、有限合伙制基金合伙人出资的印花税问题
4、如何把握合伙企业在所得税上是纳税虚体及先分后税，先分后税如何先分？
5、不同的合伙基金构架的税收风险要点、防范方法及技巧
6、合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题
7、合伙企业转让上市公司股票、新三板股票税务处理
8、有限合伙PE基金LP税务处理的争议及各地优惠
9、有限合伙PE基金GP管理费的税务处理
10、有限合伙PE基金GP的carry（业绩报酬）的税收筹划方法及结构安排
11、合伙企业合伙人转让权益份额
12、合伙企业自然人合伙人、法人投资者的纳税地点
13、公司制和有限合伙制的私募股权投资基金涉及的创业投资税收优惠政策在哪里？
14、各地私募股权投资基金的税收优惠政策
15、创投基金的构架安排中的税收风险及规避方法
16、PE基金投资中对赌条款的税收风险及案例分析
第三部分：私募、地产基金的会计核算、纳税申报政策解析及风险防范
1、私募、地产基金会计核算的主体确定
2、私募、地产基金投入资本金的会计核算方法
3、私募、地产基金对外投资的会计核算
4、GP管理费收入的会计核算方法
5、LP投资收益的会计确认原则
6、私募、地产基金纳税申报中主要的风险点把握
7、私募、地产基金增值税申报表填报中的注意事项
8、私募、地产基金所得税申报表填报中的注意事项
9、CRS申报中私募、地产基金应该关注哪些问题
第四部分：现场税收疑难问题答疑（有问题请提前打印好或书写工整）
【报名咨询】
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