作者：李凯 转载自 唯你网

现金流把握小微企业命脉
 
中小企业的压力主要是成本问题，所以现金流的顺畅与否直接把握着小微企业的命脉，税法上有相关的政策但企业对此并不太明确，这对企业的现金流有很大的影响。瞿剑川认为，税收成本也是影响利润的一个重要因素，企业应该充分重视税收成本的处理。对企业主管来讲，应该关注行业情况，畅捷通在管理软件中提供了财税管控，能够进行风险提示，这样企业就能知道的利润、成本、费用是否合理，如果有异常就会提醒需要分析处理。
 
王学均也补充到，因为财务管理中最核心的是现金和利润，尤其中小企业。所有的财务管理应该围绕这两方面展开。
 
对于资金被企业各个环节占用掉了，老板无法预估合理的承受范围的问题，王学均给出了自己的理解，实际上钱、资金和库存是一样的道理，钱也是动态的，所以你真正可用的库存是多少不要看你有多少物资是不准确的。钱也是一样道理的，要花多少钱，预留多少帐，什么时候进，这些因素综合起来很难预测，而企业经常是跟很多供应商打交道、做生意，但是业务量频繁，如果说企业预测不好的话就有可能出现有钱没钱的怪圈子。
 
畅捷通对现金流的预测和管理更多的是给企业提供一种未来一段时间之内资金的预测情况，比如说在未来一段时间之内一个企业它的应收帐款、库存占用、账面资金、银行存款，包括应收帐款，它分别是什么样的比例，企业可以根据这种比例去分析，企业现金主要问题在哪。
 
利用IT规避税务风险
 
什么是税务风险？税务风险对于小微企业意味着什么？很多小微企业没有对这一点引起足够的重视。瞿剑川首先对税务风险进行了解释，“我们常常讲狭义的风险是指因涉税行为而引发的风险，主要包括两方面，一方面是企业的纳税行为不符合税法规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足税收优惠，多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。”
 
瞿剑川补充说到，精通财税政策可以让企业享受更多的优惠，避免多缴税的情况。新会计准则对研发费处理，区分研究阶段支出与开发阶段支出，研究费直接计入当期费用；进入开发程序后，对开发过程中的费用符合相关条件的予以资本化。很多企业还默守着旧税法下的处理，只对费用化的研发费加计扣除，而忽略了无形资产摊销额的加计扣除优惠。
 
许多小微企业存在没上信息化软件时想交多少所得税就交多少的问题。瞿剑川认为，这要考虑风险问题、税收优惠问题。很多企业老板管业务，老板娘管钱，把财务记帐交给代帐会计，各种税收都希望定为核定征收，希望省心、省事。但是，带来的结果可能是税收优惠无法享受。而要享受这些优惠政策的前提是财务核算健全。
 
此外，小微企业很多政策都没有享受到。例如，财政部令第65号文规定：2011年11月1日起小企业中的个体工商户，月销售、营业额不超过20000元的不用交流转税。关于企业所得税，财税〔2011〕4号、财税〔2011〕117号：符合小型微利企业标准的，可按20%的优惠税率交所得税。部分企业减半征收。
 
我们要利用IT规避财务税收的风险，畅捷通新一版的T3、T6对财税风险管控有专门的设计，设置了十几项预警指标，主要包括主要税种的税负率，业务招待费、广告宣传费、公费经费、福利费等超标提示，不合规票据列支的费用。
 
畅捷通还提供行业指标比较，主营业务毛利率、主营业务利润率、成本费用利润率。每月给财务主管和老板出具“三表一报告”即：税款预览表、主要财税指标分析标和重点监控指标表，以及一份风险分析报告。
 
王学均指出，IT不可能绝对规避风险，但是可以辅助企业有效的规避风险，资金的占用以及利润的预测，IT是可以帮助企业来防范的。另外税的问题来讲，IT也是可以帮助企业产生点作用，比如说企业可以借助IT做税收提前分析，他可以通过IT的技术分析考虑他最合理的缴税方式，这就是我们所讲的阳光节税。
 
为企业财务管理做好预防工作
 
所谓的基础管理包括几方面：企业基本的组织结构、企业基本的权限、企业的编码体系、企业的记账是否准确。王学均指出，企业的业务规模大了，业务也就频繁了，物料也多了，一多一频繁就容易出错。很多时候老板不会关注这个问题，发现后又重新去梳理。
 
其中企业在财务管理上会遇到很多风险，小微企业一定要做好风险防护。在国内80%的企业都存在应收帐款的问题。
 
怎么样做到事前的提前预防？实际上事前、事终、事后三个阶段都可以借助信息化的手段，来辅助企业做管理。王学均表示，企业对于他的客户一些应收额度和应收期限都有控制，这需要企业设定一些标准。现在很多企业他的这种财务和业务实际上是分离的，财务在企业应收账的时候和销售在记销售账的时候往往是分开的，它们两个的账往往是不一样的，不一样的话意味着有漏洞，也意味着会有应收的风险。所以说要做到财务业务一体化，这是事终措施。事后的管理实际上企业可以对于他的客户做二八排名，哪些客户钱的钱是最多的，哪些客户他的账期是最长的，企业应该有一些分析，不仅仅是对客户，而且还有业务源。
 
除了做好预防工作企业还要做好记账工作，做到账账相符，帐务相符。王学均指出，在现实里由于财务业务分开，有时候很难做到这一点，其实原因是单子量一大就会走样，如果实现一体化管理，企业的财务账、库存账和业务账是可以合一的。
 
“对于小微企业而言，让用户满意，让客户满意，排在第一位的是及时性。要保证及时性业务追踪是一个手段，但实际上比业务追踪还更重要的是企业的计划要做的好，做的准，如果计划做不准的话就没办法让用户满意。”
 
畅捷通的“税务通”产品专门提供咨询服务，以满足财税人员实际工作和学习的需要。其中预置了小微企业常见的税法问题，可以快速、准确的查询税法，还可提供专家解答和政策解读。

云计算促进中小企业信息化建设
 
对于中小企业信息化建设王学均认为，不同行业信息化是有区别的，中小企业的信息化更多应该聚焦于他们的管理痛点，基本上来讲中小企业都要关注几方面：一个是财务业务过程的监控，即财务业务一体；二是基础管理的规范性；三是对于业务的追踪；四是通过信息化手段帮助企业降低资金的占用。所以信息化首先要关注的是解决企业的管理痛点。其次，要认识到云计算对中小企业信息化有哪些促进作用，站在企业角度来看待外围的一些环境工具。
 
云计算对于中小企业会产生一些促进作用，但效果究竟有多大？王学均指出，从目前的信息化改善而言，主要解决了企业的管理问题，但云计算出现后，中小企业将会面临更多的服务选择，他会借助互联网的力量，可以选择最优质的服务。这恰恰就是云计算有可能会带来的。回到原点来讲，其实中小企业信息化应该是提升广，二是获得优质的服务。
 
“云计算主要帮助中小企业在服务的后续方面更加的便捷、有效、经济。并且，云计算对中小企业信息化的模式也发生了一些改变。云计算技术越来越成熟和普及化后，中小企业的信息化会出现云+端的模式，在端更多体现的是管理，而云更多体现的是服务，也就是畅捷通所倡导的S+S模式。”