培训时间：2016年9月23日至25日（9月23日全天报到，24-25日两天课程）
培训地点：沈阳◇星程酒店（沈阳市沈河区惠工街217号原德君豪生大酒店）
培训费用：3280元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）
培训对象：各房地产企业，建筑企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、工程领导、采购领导、销售领导、财务人员以及税务与会计
师事务所人员。
培训背景：
自5.1营改增以来，尽管各省营改增政策解读如“雨后春笋”般出台，但房地产企业在运行当中突显的难点问题尚未得到妥善解决，总局于7月7日又发布《关于修订土地增值税纳税申报表的通知》（税总函〔2016〕309号），使得营改增税收处理更加“扑朔迷离”！ 会计人员面对选择举棋不定，房地产企业该如何应对？企业所得税申报是否与营改增之前的方法相同？本次课程将和您一起解决营改增背景下的土地增值税清算问题：
首先解决营改增的疑难问题：如：收到预收款的同时如果客户需要增值税发票，是否开具？开具之后增值税如何计算？建筑企业、房地产企业新老项目的界定不对称如何解决？会计“项目”的界定标准与各税种之间的差异如何协调？新老项目同时存在增值税如何抵扣？不同增值税业务如何进行会计处理？
其次解决企业所得税申报和土地增值税的核心问题：如：营改增之后所得税申报表如何填报？5.1之前收入、5.1之后老项目、新项目同时存在如何填报？怎么有效解决“二次清算”的难题？土增清算对象与会计、增值税如何协调？各种销售模式下收入金额如何确认？拆一还一、合作建房下的土地增值税如何处理？收购股权与购买土地如何选择？车位销售如何在不同房产类型下分割收入？如何选择最优的成本分摊方案？新的土地增值税申报表填报如何把握？
本次课程将通过具体的、浅显的案例，和您一起试填新《企业所得税申报表》、《土地增值税申报表》，应对营改增操作中的实际问题，寻找适合您的应对策略。
主讲专家：王老师
会计师，中国注册税务师，税务稽查资深官员，某省地方税务局税收业务培训专家；数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，营改增实务操作，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市主讲房地产、建筑行业税收专题讲座近百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
主讲内容：
第一部分：营改增核心问题解读以及应对（案例解读，浅显易懂）
1．增值税计税原理介绍
2．税率差以及存货周转率对计算增值税的影响
3．税率设置的原则
4．发票虚开与三流一致的关系
5．增值税发票认证的要求
6．新老项目增值税进项的分割
7．营改增对企业无偿借款与个人无偿借款的影响
8．不动产投资行为营改增分析
9．增值税不得抵扣情形分析
10．房地产企业和物业公司转售水电增值税分析
11．房企、建筑企业纳税义务发生时间的异同以及要点分析
12．土地成本的扣除（土地新老项目分割、发票开具、申报表填报、土地返还款等问题）
13．新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案
14．清包工、甲供工程、绿化工程增值税分析
15．房企、建筑企业预征制度以及预征地点解读
16．已交营业税发票以及面积差发票开具
17．界定 “旧”不动产的标准，“取得”的标准对房地产企业增值税的深刻影响（含销售、直接租赁、转租、售后回购等）
18．购进不动产以及改变用途的不动产增值税计算以及案例分析（含样板间、售楼部等）
19．统借统还、转贷、委托贷款不同融资的增值税分析
20．营改增对企业所得税的影响（新老项目结合下收入确认、成本、税金扣除等）
21．增值税发票辅助帐的建立
22．增值税常见业务会计处理
第二部分：企业所得税核心问题以及申报表试填
1．以老带新、抵券销售、零首付、委托销售等销售模式收入金额的确认
2．销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由
3．售后回购、售后回租收入金额确认
4．“拆一还一”如何对营改增（包含增值税计税依据、企业所得税、土地增值税、契税、发票开具、会计处理等）
5．不同模式（分房、分利润、分资金）下合作建房税收解读
6．土地投资模式下金额确认以及凭证索取
7．“建设—移交”土地成本的确认
8．委托代建的条件以及税收要点解读
9．房地产企业“买一送一”详细解读，包含：送家电、送装修、送面积、送车位，抽奖的个人所得税分析
10．5月1日之前收入、5.1之后老项目、新项目同时存在申报表的填报（实际操作）
第三部分：土地增值税清算以及申报表试填
1．以股权收购名义购买土地的税收风险分析
2．购买烂尾楼如何进行土地增值税成本的归集
3．不同形式（六种）土地返还款的税收风险
4．红线外支出税前扣除风险分析
5．开发间接费哪些费用的列支有可能不予扣除
6．精装房税收风险分析
7．不同售楼部的税收风险分析
8．不同产权车位的税收风险分析
9．占地面积法案例解读
10．建筑面积法在会计、所得税、土地增值税处理上的异同
11．建筑面积、测绘面积、预售面积的差异税收分析
12．层高系数法原理介绍以及具体运用
13．直接成本法数据的采集以及分摊
14．预算造价法案例分析
15．不同成本分摊方法的结合对企业税负的影响分析
16．新土地增值税申报表的试填（实际操作）
第四部分：现场答疑
不限于以上内容，可以扩展到全流程各税种答疑。请准备好企业的实际疑问，在课堂上和您共同分享解决问题的喜悦。
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