一年一度的汇算清缴工作开始，既是房地产企业进行全面、系统、完整地利益分配工作的开始。该项工作与企业会计处理密切相关，却因税法政策的更新、补充难于梳理。稍有不慎，纳税人就会违反税法规定，受到处罚。 在此时房地产企业应做的是，梳理法规、理解政策、控制风险、处理疑难，认真细致地解决此项重大涉税风险。但限于每个企业少有配置相应的成本及人员去研究税收政策，分析每一项所得税与会计差异，估量涉税风险的强弱，储备足够的案例作为支持。否则盲目处理，一旦失败，后果不堪设想。 为解决房地产企业2011年度汇算清缴工作的辛劳与风险，我们特为您提供了一整套安全、高效的房地产汇算清缴填报技巧方案，分门别类详细讲解企业所得税汇算清缴申报表中项目分类标准、隐含风险、填报技巧，帮助会员企业安心完成汇算清缴工作。同时，税务盘点不仅仅是汇算清缴前的一次热身运动，而是企业发现和挽救纳税损失的最后一次机会。因此，在2011年的年终时节和企业所得税汇算清缴的前夕，作为企业的高层领导和主管会计应该高度关注和思考并解决的问题。 【培训时间】2011年11月30日至12月02日（11月30日全天报到、12月01-02日两天课程） 【培训地点】南京·斯亚花园酒店（南京市玄武区太平门东街2号） 【相关费用】2490元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等） 【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。 【资 料】本课题配套讲义、政策辑要与案例集资料。 【主讲内容】 一、房地产企业财务核算 1、成本核算对象的选择 2、土地增值税清算与账务处理的协调与运用 3、地产企业成本核算流程 4、地产企业成本核算方法详解 5、合作建房的问题分析 二、房地产企业预交所得税及处理方法 1、按会计利润总额预缴企业所得税 2、季度预缴所得税时调整项目有明确规定 3、季度预缴所得税时，按预收房款缴纳的营业税及附加、土地增值税可以扣除完工年度 预缴所得税时，对以前按预计毛利缴纳了所得税的预售房款如何处理 三、房地产开发企业所得税会计处理 四、地产企业所得税汇算清缴操作策略与案例分析 五、房地产企业所得税汇算清缴与财务疑难问题处理 1、会计制度与税法关于收入确认的差异与销售收入计量及会计处理 2、企业所得税收入确认及纳税调整 3、房地产企业成本费用确认与税法差异调整的处理 4、股权投资、债务重组、资产评估增值的所得税问题 5、财产损失、财产转让及营业外支出的调整处理 六、主要纳税调整项目的账务处理 ◇ 收入类调整项目 1、视同销售的处理 2、捐赠的处理 3、未按权责发生制原则确认收入的处理 4、长期股权投资权益法下涉及所得税纳税调整事项的处理 5、公允价值变动损益的处理 6、政府补助的处理 7、政策性拆迁补偿收入的处理 ◇ 扣除类调整项目 1、广告宣传费的处理 2、利息支出的处理 3、财产损失的处理 4、开办费的处理 5、企业厂房和建筑物改扩建的涉税处理 6、企业撤回或减少投资的涉税处理及例解 7、个人终止投资经营的涉税处理及例解 8、建筑企业销售自产货物并提供劳务的涉税处理 9、甲供材料的涉税风险及控制策略 七、2011年纳税申报表填列的难点问题 八、申报表的填列重点与技巧 九、专家现场开放时间，解答企业疑难问题。 【主讲专家】李民
中国注册税务师、中国注册会计师；东北大学经济学博士,工程学硕士，某省地税官员，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，众多大型房地产企业纳税顾问。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发及建筑安装行业财税培训，税收政策解析、税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧、并因此受到参加培训的财税人员的好评。 |
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（本课程全年循环滚动开课，如遇开课时间或者地点不合适，您可以拨打010-62278113咨询最新时间、地点等培训安排。本课程亦可以安排企业内训，欢迎来电咨询相关事宜！）
