课程 |
内容 |
案例导入:某上市公司内部控制建设、评价审计中面临的问题 |
·近期监管机构有关内部控制文件的解读 ·某上市公司内部控制建设、评价中的组织与实施 ·相关问题与讨论 |
企业内部控制建设中的流程梳理与优化 |
·企业生命周期、管理优化与内部控制建设 ·内部控制、风险管理与流程梳理之间的关系 ·内部控制流程建设的方法 ·内部控制流程图的种类与绘制方法 ·企业内控流程梳理的步骤与组织设置 ·如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别 |
企业内部控制建设的路线图设计与实施 |
·企业内部控制建设的总体路线图设计 ·内部控制建设的总体原则:立足现状、基于监管、优化管理 ·内部控制建设的工作程序 ·内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务 ·内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通 ·内部控制建设中的目标细化与风险评估 |
企业内部控制建设完成后的有效运行 |
·内部控制建设完成后企业面临突出的问题 ·内部控制有效运行的标准 ·如何将内部控制手册融入企业管理的实践 ·企业内部控制文化建设的关键点与推行实施 ·内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核 |
内部控制评价工作的组织与具体程序 |
·内部控制评价机构的设置条件及具体要求 ·常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析 ·内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工 ·如何制定有效的内部控制评价工作方案 ·了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法 ·内部控制调查表的设计内容及要点 ·实施现场检查测试应注意的八个问题 |
内部控制评价内容与方法 |
·内部控制评价的原则 ·内部控制评价的对象 ·内部控制评价指标体系构建 ·公司层面关键控制点的评价与相关指标 ·业务流程层面关键控制点的评价与相关指标 ·内部控制评价常用方法:访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等 |
内部控制缺陷认定与报告 |
·内部控制缺陷分类 ·如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷 ·常见的内部控制重大缺陷情形 ·内部控制缺陷认定的程序 ·内部控制缺陷认定标准与跟踪整改 ·内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通 |
内部控制评价披露要求 |
·内部控制评价报告的内容与格式要求 ·内部控制评价报告的报送与披露要求 ·多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析 |
内部控制审计 |
·财务报表审计与内部控制审计的关系 ·如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划 ·自上而下审计方法的应用实践 ·企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节 ·内部控制审计报告中沟通与缺陷认定 ·内部控制审计报告的格式要求 ·企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项 |