各金融企业及有关单位：

当前，我国税收征管已迈进“以数治税”的智慧税务时代。随着金税四期全面深化、多部门数据共享机制日益完善，以及千户集团税收管理的专业化，税务机关的监管正从“事后稽查”向“事前预警、事中阻断”的全链条、穿透式监管转变。“严征管”已成为不可逆转的新常态。

金融业作为国民经济血脉，业务模式复杂、资金体量大、涉税事项多，历来是税务监管的重点领域。面对智慧税务的精准画像与风险推送，金融企业在实务中面临着诸多疑难及热点问题。

为帮助金融企业相关人员洞察监管逻辑、厘清政策边界、化解实务疑难，我们特推出本次课程。课程立足最新监管形势，聚焦三大主体税种，直击金融业高频涉税痛点，结合大量实务案例，为金融企业构建坚实的税务合规防线。

诚邀各金融企业相关人员参加,现将具体事宜通知如下：

一、时间地点
2026年11月19-20日（18日全天报到）   杭州

二、参会对象
政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、民营银行、外资银行的总分支行分管行领导、财务负责人及财务人员。
集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司、信托公司、小额贷款公司等财务负责人及相关财务人员；证券、保险、第三方征信机构、第三方支付公司、融资担保机构、信用评估机构以及从事金融业务的科技公司等财务负责人及相关财务人员。

三、课程收益
·洞察监管趋势，构建合规思维
·厘清增值税核心难点，精准把控抵扣风险
·精通企业所得税实务，把控费用与扣除风险
·掌握个税复杂场景判定，化解薪酬福利涉税隐患
·破解营销活动涉税痛点，实现业税融合
·提升检查应对能力，掌握危机化解策略

四、讲课专家
邀请税务监管部门、金融业税务专家等师资授课。

五、课程大纲
第一部分：洞察智慧税务机理，适配新型监管环境
一、智慧税务及其监管逻辑
二、千户集团税务管理模式

第二部分：增值税实务问题处理、风险防控与检查应对
一、金融业收入确认实务问题处理
（一）贷款服务全额计税原则与纳税义务发生时间实务处理
（二）保险服务纳税时点判定与应税免税险种划分实务处理
（三）中间业务与直接收费金融服务增值税计税边界实务处理
（四）金融商品转让计税方法与跨期盈亏结转规则实务处理
二、进项抵扣新政解析及金融业实操落地与风险防控
（一）进项税额抵扣三要件
（二）租入长期资产混用多场景，抵扣规则差异辨析
（三）取得长期资产混用多场景，抵扣规则差异辨析
（四）无法划分不得抵扣进项税，实施年度汇总清算
（五）非应税交易对应进项税额，适用分类差异抵扣
（六）境外扣缴凭证抵扣严管理，资料要件法定前置
三、代扣代缴自然人增值税实务问题处理
（一）代扣代缴适用场景与政策基础
1、适用范围
2、扣缴义务发生时间、扣缴计税依据
3、起征点实务问题处理
（二）实务操作流程与凭证管理
（三）风险防控与检查应对要点

第三部分：企业所得税实务问题处理、风险防控与及检查应对
一、收入确认实务问题处理与风险防控
二、“四项经费” 列支范围及税务合规处理
（一）“四项经费”主要政策依据
（二）职工福利费列支范围及热点问题处理
1、什么是职工福利费                       
2、职工福利费与工资的区别
3、职工福利费与劳动保护费的区别           
4、职工福利费列支范围——财务口径（一般企业）
5、职工福利费列支范围——财务口径（央国企）
6、职工福利费列支范围——税务口径
7、税会口径不一致，实务中怎么办？怎么规划？8、职工福利费热点问题处理
（三）工会经费列支范围及热点问题处理
1、工会经费列支范围
2、工会经费税前扣除凭证
3、工会经费支出取得专票可以抵扣进项税吗？
4、各种团建、文体活动费用属于工会经费列支范围吗？
5、年会费用属于工会经费列支范围吗？
（四）职工教育经费列支范围及热点问题处理
1、职工教育经费概述
2、政策法规体系与核心要点
3、职工教育经费的列支范围与禁止事项
4、热点问题处理
（五）党务经费列支范围及热点问题处理
1、党务经费概念及背景
2、党费管理规范、热点问题处理及警示案例
3、党建活动经费管理规范及列支项目标准
4、党组织工作经费管理规范及列支项目标准
5、党费、党建活动经费、党组织工作经费的区别
三、各类保险费税前扣除实务处理
四、资产的折旧及摊销实务问题处理
五、风险拨备实务问题处理
六、税前扣除凭证实务问题处理与风险防控
1.企业涉税票据种类
2.什么情形必须取得发票才能税前扣除
3.什么情形没有取得发票也能税前扣除
4.发票取得及处理的五个时间节点

第四部分：个人所得税实务问题处理、风险防控与检查应对
一、工资薪金个税基本规定
二、各类货币补贴及实物福利个税处理
1、免税补贴的法定范围
2、什么是免税的补贴、津贴
3、什么是免税的福利费、救济金
4、国务院规定的其他免税所得
5、通讯补贴、交通补贴个税处理
6、员工探亲路费报销个税处理
7、高温津贴个税处理
8、异地任职高管住房补贴或房租报销个税处理
9、员工体检费个税处理
10、从工会经费中支出的生病慰问金、结婚红包、节日福利等需要扣缴个税吗？
11、工会开展活动发放的统一服装需要扣缴个税吗？
12、工会开展活动发放的奖品、奖杯需要扣缴个税吗？
三、绩效薪酬延期支付个税处理与风险防控
1、薪酬延期支付的个税扣缴时点
2、绩效薪酬延期支付个税风险防控
四、全年一次性奖金个税处理与筹划
1、什么是全年一次性奖金
2、哪些奖金不属于全年一次性奖金
3、全年一次性奖金两种计税方法
4、两种计税方式的选择策略
5、年终奖税负倒挂临界点
6、2026年发放2023年递延绩效，当年已有年终奖怎么计税？
7、员工离职，追索已发放年终奖，企业账务和个税怎么处理？
8、当年未发放年终奖，次年一次性补发三年绩效，能否单独计税？
9、央企负责人任期激励单独计税政策现在还能用吗？
五、股权激励个税处理
六、四项一次性补偿收入个税处理
七、企业年金、职业年金个税处理
八、个人养老金个税处理
九、税优型商业健康保险个税处理
十、综合所得汇算清缴实务处理与风险防控

第五部分：营销活动礼品赠送三大税种实务问题处理与风险防控
一、礼品赠送增值税实务问题处理与检查应对
（一）什么是无偿赠送？
（二）无偿赠送为什么需要视同销售缴纳增值税？
（三）什么是增值税的视同销售（视同应税交易）？
（四）在金融服务过程中向客户赠送礼品是否视同销售？
（五）促销活动中随机赠送礼品是否视同销售？
（六）金融企业的应对策略
（七）增值税视同销售的销售额如何确定？
（八）如何进行纳税申报？
二、礼品赠送企业所得税实务问题处理与检查应对
（一）什么是企业所得税的视同销售
（二）在金融服务过程中向客户赠送礼品是否视同销售
（三）促销活动中随机赠送礼品是否视同销售
（四）企业所得税视同销售的销售额如何确定
（五）视同销售如何填写企业所得税申报表
三、礼品赠送个人所得税实务处理与检查应对
（一）在金融服务过程中向客户赠送礼品是否扣缴个税？
（二）在业务宣传、广告等活动中，随机赠送礼品是否扣缴个税？
（三）在年会、座谈会、庆典等活动中赠送礼品是否扣缴个税？
（四）扣缴个税时如何确认所得额，计算税额？
（五）如何进行代扣代缴税款申报？
（六）未按规定扣缴个税会被处以罚款吗？

六、费用标准
培训费：3980元/人（含培训费、资料费、场地费、现场咨询费及茶点费等）；食宿统一安排，费用自理。

【报名咨询】

联系电话：010-62258232  62278113

手机号码：13718601312（微信同号）

联 系 人：李先生

电子邮件：25198734@qq.com