泛化监管环境下专精特新企业财税合规与风险应对,兰老师授课

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泛化监管环境下专精特新企业财税合规与风险应对

（本课程滚动开课，如遇开课时间或者地点不合适，请致电13718601312咨询最新时间、地点安排！）

培训时间：2026年11月20-21日（周五、周六）
培训地点：济南历下区财金大厦（解放东路3-21号）
培训对象：企业中、高层管理人员，财务负责人，财税经理/主管，税务人员
课程背景：
当前，在“强征管、防风险”的监管环境下，税务风控推送、指标预警、发票监控、约谈核查日益频繁。部分企业明显感受到：有些推送理由模糊、依据不足，却直接带来补税、滞纳金、锁票、纳税信用降级甚至移送稽查的压力。企业往往陷入两难：不应对，担心风险扩大；盲目应对，又可能“自证其罪”、被动补税。如何判断风控推送的法律实质，如何补充资料、写好《情况说明》，如何进行非正式沟通与正式陈述申辩，何时启动行政复议、行政诉讼，已成为企业财务、法务和负责人必须掌握的实务技能。
本课程立足真实、生动的税企争议案例，围绕“风险判断—资料准备—沟通应对—书面化处理—法制化维权”的主线，系统讲解泛化监管下企业维护合法权益的态度、观点与方法。课程不教企业对抗监管，而是帮助企业在依法纳税的前提下，认清法律概念、把握易混边界、完善业务与证据链，做到既不盲目补税，也不被动承受；必要时有决心、有方法地通过复议、诉讼等法治化渠道解决争议。通过本课程，学员将真正理解：纳税人的义务是“依法纳税”，不是“依规纳税”，更不是“依税务认不认纳税”；税务安全不是一次性“过关”，而是在风险环境中持续判断、持续维护、持续对抗的结果。
课程大纲：
一、税务风险的监管泛化
（一）当用“合规”取代“合法”
纳税人的义务是“依法纳税”，并非“依规纳税”。用合规取代合法，是对纳税人权益的最大侵害。
（二）基本的税收原则被征纳双方迷失
导致当前税务风险监管泛化的主要原因，是税收监管从维护税收法制秩序，维护公平市场竞争，滑入了财政增收，逐利式执法。
（三）被放大的企业涉税风险
二、税务风险监管泛化下的风险形势
（一）防不胜防的风控推送
1、法律实质：风控推送≠违法认定
2、背后面目：大数据、自动化、内部考核、增收手段
3、应对原则：纳税人应对风控推送的原则与方法
4、风控案例：个税与所得税工资总额差异过大，不承认工资扣除真实性，要求补企业所得税
（二）当发票成为监管增收工具
开票方未纳税，所以不准你公司税前扣除，请调增补税。
三、税务风险判定中的争议与乱象
（一）税务局与大公司都会犯错？——金某鱼案例分析
1、进项转出、留抵退税、少缴税、补征税，是不是一回事？
2、为什么会产生如此荒谬的结局？
3、启示：都是草台班子？
（二）自己补了十年的土地使用税。——五年追征期到底是怎么回事？
1、以为可以免税，实际不能免税，什么性质？
2、关于滞纳金的追征问题
3、关于更正申报的问题
（三）钱从你这进来，就是你的收入——业务实质由谁决定？
1、用数据监管，就必然犯数据的错误
2、万一别人没有足额交税呢？
3、如何把握风险？如何完成情况说明？如何完成合同准备？
（四）只要是个人收入，就要按劳务交税——税目如何判定？
1、个人从事抖音促销，一律适用劳务报酬
2、大家都是这样补税的，不然彻查！
（五）拆分公司，拆分收入—合法与违法的边界何在
1、成立分公司按小规模纳税人交税
2、成立子公司追求小微企业优惠
3、设立个体户开给公司开发票
4、现在税务不认可，如何理解与控制风险
（六）基于税务风险与争议，才能真正把握税务知识
1、为何打包转让产能不征增值税？
2、企业分立中个人股东交不交个人所得税？
四、风控推送风险应对的过程
（一）基本原则、基本态度、基本方法
1、事实经过
2、风控推送
3、处理与应对
4、后果预判
（二）风险应对的环节
1、非正式沟通
2、正式沟通：说明、陈述、申述
3、如何写《情况说明》
4、关于行政复议
（1）真有人敢复议税务机关？
（2）行政复议的要点与过程
（3）如何写行政复议申请
（4）当前涉税行政复议的经验
5、关于行政诉讼
（1）为何走到行政诉讼这一步？
（2）行政诉讼的要点与过程
（三）从税务稽查与行政复议角度看税务问题
1、案例：未取得足够发票，税务稽查决定书认定偷税，要求补企业所得税及滞纳金
2、案例：代账公司的客户虚开发票偷税，税务对代账公司处以偷税额50%罚款
3、案例：税务机关对五年前的定向增发行为做出补税要求……
（四）典型应对案例与应对过程
1、低价销售机动车，收到风控要求补税
2、收到风控，缺失巨额发票，要求企业所得补税
3、收到风控，代理费超票，要求说明情况
4、收到风控，供应商开票未缴税，要求转出成本补企业所得税
（五）一个土增清算纠纷的税企争议过程
1、收到《土增清算审核结论》，补不补税？
2、税务机关的清算审核结论的法律效力何在？
3、难道大家都一直凭感觉办税？
4、复议与退税
（六）一个税务稽查查处偷税的争议处理过程
1、加油站被查到4000万元隐瞒收入
2、增值税如何定偷税？
3、企业所得税如何定偷税？
4、行政复议的角度看涉税风险
（七）一个四年跨度的税务风险案例处理过程
1、90%成本没有发票，被推送怎么办？
2、“内部人士”给出的解决办法
3、巨额、频繁的申报表更正，带来了风险
4、更正申报的法律依据是什么
（八）没按税务人员要求补税，成为了风险纳税人，不能开票，怎么办？
1、来自税务人员的威胁，合法还是不合法
2、什么是风险纳税人？什么是移送稽查？什么是停发票？
3、风险判断与应对处置
（九）把员工变成了个体户给公司开发票，税务不认
1、风险的识别
2、应对的态度
（十）关于“税务认不认”的问题？
1、依法纳税，不是依税务认不认纳税
2、税务大概率不认
3、书面化处理，法制化处理
五、发票与虚开发票的风险事项
（一）虚开的认定的通知书
1、收到了证实虚开发票的通知书
2、确认是虚开的发票，怎么办？
3、如何应对税务要求，如何准备应对资料
4、虚开风险的把握和判定
5、听说有一个概念叫“善意虚开”，请问……
（二）收到失控/异常增值税专用发票的推送了
1、补不补增值税？补不补所得税？补不补滞纳金？
2、如何写复核申请？有意义吗？有必要吗？
（三）关于数电发票的限额问题
（四）收到虚开的增值税专用发票
六、应对税务风险中的态度与方法
（一）认清法律概念，把握易混概念
1、口头要求、电话要求、书面要求
2、风控推送，系统锁机，开票锁机，申报锁机
3、约谈通知，询问通知
4、税务事项通知书，税务处理决定书，处罚决定书
5、检查通知，责令提供资料
6、偷税，未申报，少缴税
7、罚款，滞纳金
（二）应对风险的主要手段
1、业务重构
2、资料完善
3、风险评估
4、更正申报
5、以前年度账务调整
6、重新建账
7、关于核定征收
8、认清违法要求
（三）税务安全新观点：没有一劳永逸的保障罩
1、税务人员的目的：增收+履职+免责
2、企业的展现：懂法，守法，专业，维权
3、不可能给你一个“过关”的结果
4、安全是在风险环境中持续维护与对抗的结果