培训安排：2026年9月24日 广州
培训费用：2800元/人（含培训费、教材费、税费、茶点）
课程对象：财务人员、企业管理者、预算相关人员
课程背景：
在市场竞争加剧与企业降本增效的双重压力下，财务人员如何从“账房先生”转型为“业务伙伴”？ 本课程直面业财割裂痛点，以全价值链利润创造为核心，系统拆解全面预算管理与动态成本控制的闭环逻辑。基于真实业务场景（采购、生产、存货、营销等），融合预算编制六步法、存货7节点管控模型、成本精益化7大浪费消除术等工具，结合丰富企业实战案例，带你真正实现“懂业务、控成本、增利润”的业财融合价值闭环！
课程收益：
● 转变观念：了解全面预算与成本管控，从意识上主动接受财管思维；
● 业财融合：打破业财壁垒，从源头上解决业务与财务同频沟通、同力协作的难题，降低业财沟通成本，真正掌握业务、财务融合技能；
● 将课堂知识内化形成一套“预算及成本管控思维”，包括增强成本管控能力，熟悉预算编制内容及流程，提升绩效指标，强化现金管控，提提高资金运作效率等，为企业创造价值。
课程大纲：
第一讲：业财融合背景下的全面预算与降本控费
一、业财怎样融合才能为企业创造价值？
1. 全价值链的降本控费是怎样的？
2. 业财融合驾驶舱
1）驾驶舱4D原理，避免偏航
2）利用财务信息降低业务风险，学会使用财务仪表盘来驾驶业务战机
二、全面预算管理的3个“全”和4个“面”
1. 3个“全”——全方位，全过程，全员参与
2. 4个管理“面”——战略支持，资源配置，管理协调，约束激励
三、全面预算中的成本费用管控协同增效
1. “上承战略下管绩效”的全面预算
2. 预算中降本控费的落地实务
第二讲：全面预算的编制及动态成本管控
一、全面预算的启动与准备工作
1. 目标与计划——明确企业战略目标及经营计划
2. 预算组织——成立预算编制委员会
3. 数据采集与分析——基础数据的管理，明确可接受的偏差范
4. 建立完善内部控制管理体系
5. 选择适合的预算起点
二、预算编制的流程
1.第一步：销售预算的编制
2.第二步：生产预算的编制
3.第三步：采购预算
5.第五步：财务预算
6.第六步：酌量性成本费用预算
三、预算调整中的控本措施
1. 预算调整原则
1）不能偏离企业发展战略和年度预算目标
2）权威性与灵活性的平衡
案例：某大型企业的年度预算与第三季度“冲刺项目”之间的微妙关系
3）调整重点为重要的、非经常的、不符合常规的关键性差异
2. 设定预算调整触发条件
四、预算分析的管理安排
1.全面预算管理委员会
2,全面预算工作小组——收集信息，差异计算，重要性判断
3，产生差异的各责任中心——差异分解，差异原因分析与确认，定量分析与定性分析
4，主要责任岗位——采取相应控制手段，调整月度计划，考核经营业绩
图例展示：预算分析程序的流程图展示
五、预算分析的方法
1. 对比分析法
2. 因素分析法
3. 趋势分析法
六、绩效指标的制定
1. 经营指标——反应企业财务结果的相关数据
1）销售达成率
2）销售毛利率
3）净利率
4）存货周转率
2. 管理指标——反映企业管理状况的指标
1）人员流失率
2）计划准确性
3）良品率
4）工艺流程改进
第三讲：“向成本要利润，从费用提效益”
一、从业务管理视角看成本管控
1. 管理人员成本实操抓手——精益化管理中的7大浪费管控
1）等待的浪费；2)搬运的浪费；3)不良品的浪费;4)动作的浪费;
5)加工的浪费;6)库存的浪费;7)制造过多（早）的浪费
2. 价值链各环节业务透视图
3. 成本管控程序——前馈控制，过程控制，反馈控制
4. 成本费用控制方法
1）传统方法——预算控制法，标准成本法，责任成本法，目标成本法
案例：某软件企业目标成本法案例分析
2）现代方法——价值分析法，战略成本法，作业成本法，生命周期法，业务流程法
5. TOC瓶颈理论分析
案例：机场候车排队为什么斜排？/飞机廊桥为什么要转弯？
6. 波特五力应用
案例：格兰仕的波特五力分析
二、存货的各节点的成本分析管控
1. 存货全链管控的7节点管控模型
1）订单采购——最佳存货量与再订货点
2）原料在途——When时间、Where地点、How运输方式
3）验收入库——库存的持有成本、仓库摆放空间设计、入库后管理实操要点
案例：美的公司的VMI管理
4）生产加工——从财务角度提高生产效率
5）质检返工——废品率考核
案例：某汽车制造业龙头企业通过成本分析，找到废品率高的问题点，财务与一线生产部门一起研究解决方案，有效降低成本
6）成品入库——产品的持有成本、存货周转率
案例：华晨金杯尹大庆解决产量与存储矛盾的危机；
7）发货在途——寄售、FOB、CIF/DES
直播互动演练：让学员分组讨论通过流程优化设计，砍掉“验收入库——成本入库”的中间环节，计算节约成本
2.从成本定价的思路优化产品成本——战略价值钟
3.最佳存货模型——经济订货批量
4.ABC作业基础成本法的落地应用
1)ABC作业成本法概念
2)“标准估时作业法”助力人效评估
第四讲：成本管控指标模型与微沙盘模拟
一、本量利及衍生应用——“盈利驱动树”
1. 企业盈亏平衡的计算
视频：动态演示，介绍盈亏平衡点概念
1）固定成本与变动成本
2）盈亏平衡点量与价的计算
案例：亏损的订单就一定不接了吗？——某著名制造企案例
2. 本量利的应用场景
案例1：如果所在企业存在亏损，应该怎么办？
从贡献式损益表分析边际贡献
分析练习：“无中生有的利润”VS“凭空创造的存货成本”
3．“盈利驱动树”框架模型搭建
. 预算全流程微沙盘模拟：“盈利驱动树”微沙盘，引导学员深度介入“成本指标细化拆解”环节，协同完成一份属于自己企业内部的成本与盈利创造模型。从经营分析角度找到企业价值增值点并逐级剖析、转化为业务行动指标。
——确定目标：小组讨论选定议题，明确业务场景，分析业务问题点；
——解决思路：针对所定议题，分析破题思路，给出大致方案措施，做出定性分析，提出所需资源，预设达成指标
——量化指标：对既定指标进行公式设置及量化分析，业务指标量化并逐级形成财务指标，初步搭建“盈利驱动树”框架
——数据沉淀
——PDCA循环分析
培训讲师：韩草老师，财务管理实战专家
·14年财务实战经验
·美国注册管理会计师CMA
·金蝶长期返聘财务讲师
·曾任：华晨宝马汽车有限公司|财务助理经理
·曾任：微软（中国）有限公司|财务分析经理
·曾任：某头部金融集团|区块链板块CFO、资金副总、财务负责人
·曾任：腾讯科技（深圳）有限公司|财务分析
·擅长领域：资金管控，财务分析，业财融合、成本管理、预算管理，财务人员转型等
老师曾任职于宝马、微软等世界五百强外企及某大型金融集团，在某头部金融集团五年时间先后担任财务中心高级经理，不同板块财务负责人，二级子集团资金总经理，为企业风险管理、管理架构等多方面出谋划策，协助企业财务管理，为业务提升添砖加瓦。
☛熟练财务分析管控工作，协助业务提升
● 为某头部金融集团指导业务规划，完善资金管控，使其在逆市仍获约30%的大幅利润增长，成为集团内投后管理标杆示范。
● 为腾讯某内部游戏业务线项目，审查盈亏平衡及边际收益，出具相应分析报告，从业财融合的角度指导业务决策，通过测算降低成本约15%；
● 为某头部金融集团设计现金流管控模型，现金流管控方案，开源节流，降低资金风险敞口。
● 为某头部金融集团搭建VIE架构，利用税收洼地，合法合理综合节税达20%以上。
☛擅长财务管理系统搭建，助力业财融合
● 为宝马汽车公司协助项目开展，设置ERP系统的“财务——人力资源”专项接口搭建项目
● 为某头部金融集团4家下属公司的上市审计，协助企业2家分公司符合预期成功上市；
● 为某头部金融集团打造体系化业财融合课程，业务数据准确率提升约30%，财务工作量减少20%
● 为某头部金融集团深圳区财务中心组建流程搭建财务制度，从0到1搭建财务中心人员及职能架构，进行业财协同。并开辟了新业务赛道并提出财务赋能的新管理理念等措施，指导企业超额完成对赌目标。
☛擅长财务管理课程培训，累计授课学员3万+
● 为某发展有限公司讲授《从杜邦分析法看经营分析》《数字化时代下的财务转型》《业财融合下的财务经理人必备技能》等多门课程，帮助企业进行业财融合转型提供宝贵方法和实操模型，累计授课13次
● 为诚恒科技讲授《现金流的高效管理》《财务BP的技能解读》等课程，帮助企业进行资金管理、管理会计转型提供具体实操落地的方法，累计授课12次
● 为金蝶国际软件集团有限公司和建行讲授《财务分析到经营分析——做出老板满意的财务报告》《业财融合下的财务经理人新要求》《数字化时代的财务转型》等课程，为企业财务人员传授财务报表分析、财务沟通、财务转型等实战经验，累计授课8次
授课风格：韩老师善于把深奥枯燥的财务专业内容演变成简单易懂的生活语言，其课程深入浅出，案例丰富，强调所讲内容与企业实务紧密结合。授课中给学员提供多种模型，助其将课堂所学内容转化成自身的“财务知识架构”并能灵活运用，为企业创造价值。
【客户见证】
软件及制造行业：金蝶国际软件集团有限公司、诚恒科技有限公司、恒鑫运科技有限公司、蓝凌软件股份有限公司、广州市番禺区联浩塑料制品厂等
金融行业：金联储(北京)金融信息服务有限公司、吉信佳供应链服务（深圳）有限公司、中国建设银行等
通信行业：湖北电信实业有限责任公司、上海理想信息产业(集团)有限公司等
其他：四川邮电职业技术学院、上海塑米信息科技有限公司、上海中晨电子商务股份有限公司等、智喜酒店、阳喜宿酒店、重庆大队长火锅、观真艺术设计、乐雅林洗涤服务、矮门广告、浩野装饰、银豹网络、四海照明、荣晋五金、吉士福点子科技
【报名咨询】
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