培训时间：2026年10月20日（9:00-17:00）
培训地点：北京西西友谊酒店（北京西单北大街109号）
培训费用：1980元/人（含培训费、资料费、会务服务费）

课程背景：
2026年，两项财税变革在半年内先后落地，企业衔接窗口骤然收窄，准备期已进入倒计时。
会计端：2026 年 7 月 24 日，财政部修订印发《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报》（财会〔2026〕11 号），与 2024 年发布的 IFRS 18 国际趋同，把利润表当期损益从 "营业利润一条线" 重构为经营、投资、筹资、所得税费用、终止经营五大类别。施行采取分步安排：A+H 股及境外上市企业 2027 年 1 月 1 日、其他境内上市企业 2029 年 1 月 1 日、非上市企业 2030 年 1 月 1 日，允许提前执行。留给财务人员的准备期，已经进入倒计时。
税务端：税务端：《增值税法》2026 年实施后，总局 2026 年第 2 号公告修订《增值税及附加税费申报表（试行）》，6 月起河北、上海、江苏、湖北、陕西五省首批试点，8—9 月闽、浙、新扩围，按 "双轨验证、单轨运行、全面推广" 推进。新表一般纳税人与小规模合用一套表，以 "业务信息表＋标签画像" 按需生成申报界面，征管从 "以票控税" 转向 "交易管理"。
利润表改的是 "怎么把利润讲清楚"，申报表改的是 "怎么把交易报明白"，背后是同一场底层变革 ——从结果数字转向业务实质。会计和税务双线同时切换，核算体系、申报流程、内控底稿一次改造到位，才是成本最低的应对方式。

课程收益：
认知升维：把握“双新”政策源流、实施阶梯，锚定本企时间坐标与合规节点。
实操穿透：掌握新利润表五分类与新申报表八大变化的填报要诀与衔接技法。
风控前置：识别平台数据比对、更正申报留痕等高频预警信号，构建应对闭环。

培训讲师：胡静宏
注册税务师，高级国际财务管理师（IFM），20多年企业财务经验。美的集团、移动集团、中铁集团、华润万家特聘讲师，精通财务分析、预算管理、管控体系构建、风险防控与合规管理、企业全盘账务处理与财务核算体系优化。擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划与风险应对、税务稽查应对技巧、金四系统等。

课程大纲：

模块一、明势·观澜——双新变革的时代逻辑与政策航向

1、国际趋同：从“选答题”到“必答题”的制度跃迁

（1）从 IFRS 18 全球生效到我国列报准则修订：制度型开放下的会计基础设施升级

（2）现行利润表的三重失灵：利润来源混杂、信息汇总笼统、重要性判断边界失焦

2、《增值税法》实施与征管范式迁移

（1）从 "以票控税" 到 "以数治税" 再到 "交易管理"：三个时代的三套逻辑

（2）新申报表试点 "双轨验证、单轨运行、全面推广" 背后的政策信号

模块二、明规·重构——CAS 30 最新修订精解与列报再造

1、利润表类别确定：五维分类与难点破译

（1）五分类总览：经营、投资、筹资、所得税费用、终止经营

（2）经营兜底、投资识别、筹资区分：分类判断的底层法则与难点解析

2、利润表列报的其他新要求：项目扩容与披露升维

（1）最低列示项目扩容至 15 项，“经营收入”“经营成本”独立成列

（2）功能法列示为纲、性质法补充为目：经营费用披露的双轨表达

（3）管理层业绩指标（MPM）披露新规：认定三要件、披露四要素

（4）汇总与分解原则、重要性定义修订：新增“模糊处理”的边界把握3、其他财务报3、其他财务报表列报：流动性、项目与附注协同升级

（1）资产负债表流动性划分新规：契约条件、违约宽限期划分的影响穿透

（2）所有者权益变动表：综合收益与资本交易分轨列示

（3）附注新要求：特定主要业务活动披露、经营费用性质补充、MPM 披露4、财务报表4、新旧衔接：从准则切换走向落地施工

（1）衔接规定：首次执行调整列报项目及比较数据等

（2）企业应对：时间表倒排、科目与辅助核算改造、报表系统升级、披露模板准备

（3）风险提示：首年调节信息披露不全被问询、分类口径与内部考核冲突

模块三、明术·避险——增值税新申报体系填报进阶与合规避坑

1、开票端“重新赋码”：编码重构与选码合规

（1）“现代服务”“生活服务”取消后的归类调整

（2）加工修理修配劳务并入销售服务：开票选错，申报必挂

（3）新版税收分类编码的注意事项与操作指引

2、《业务信息表》：精准勾选与画像校准

（1）业务类型与适用政策的精准勾选

（2）系统标签画像的逻辑：如何让系统正确识别企业画像

3、主附表·联动抓取：自动取数与首期结转

（1）主表数据如何自动抓取附表？首期结转数据怎么填？

（2）线上交易、加计抵减、税额减征、抵减预缴的填报要点

4、明细表·勾稽校验：未开票、扣除与简易计税

（1）附表（一）新增明细表与《未开票收入明细》：未开票正数/负数口径重定义，避免“少报”或“多缴”；新表框架下填列规则与风险点

（2）《扣除项目明细》：价款扣除细分化，不同扣除情况如何区分填报

（3）《简易计税明细》：一般计税与简易计税方法的准确区分与混用风险

5、进项税额转出·异常闭环：栏次新增与重新抵扣

（1）新增长期资产进项税额转出额等栏次的填写

（2）异常增值税扣税凭证转出填报要点

（3）前期已作转出处理后解除异常凭证的重新抵扣处理

模块四、明合·贯通——“报表—申报”协同交汇实操

1、损益分类调整对增值税申报数据口径的隐性影响

（1）经营类损益的构成变化，将改变企业对“主营业务收入”“其他业务收入”的归集逻辑，进而影响增值税申报中“服务、不动产和无形资产”销售额的分类合理性。

（2）案例分析：某企业将“设备租赁收入”从投资类调至经营类后，增值税申报中对应的“不动产经营租赁服务”销售额是否需要同步调整？

2、高频风险点自查清单

（1）损益分类风险：同一笔业务在不同准则下的分类冲突（如政府补助在经营类与筹资类之间的判断）。

（2）申报填报风险：未开票收入正负数填报触发比对异常；旅客运输服务进项税额仅填入附列资料（二）第10栏而未计入第1栏的典型漏报。

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