【会议时间】2026 年10 月22-23日（星期四、星期五）
【会议地点】郑州金水区花园路与纬三路交叉口向西200米中州国际饭店
【授课对象】企业高管、财务总监、税务经理、财务经理及企业相关财务人员
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费、会务服务费）
【课程背景】
    2026 年，CAS30 新列报准则修订与新增值税申报表试点同步推进，叠加预算管理一体化要求，企业财税管理面临系统性升级。CAS30 自2027 年1 月1 日起分阶段施行，利润表按经营、投资、筹资、所得税、终止经营五类列报，新增经营利润等合计项目，不再单列财务费用和公允价值变动损益，并强化管理层业绩指标披露。增值税试行申报表在五省试点后逐步扩围，按“双轨验证、单轨运行、全面推广”推进，以业务信息表标签画像、系统按需生成，新增线上交易销售额栏及预填、预算功能，申报逻辑从填表转向画像。上述变革要求预算编制同步校准分类口径，打通业务、财务、税务数据，实现事前联动与资金精准调度。
    本课程主要围绕CAS30 新列报准则、新增值税申报表试点与预算管理的协同应对，提升财报列报重构、增值税申报实操、预算口径校准与业财税数据联动能力。课程通过政策解读、案例演练和过渡路线图设计，帮助学员掌握利润表“五分类”、业务信息表标签画像、预填预算等核心技能，助力企业平稳完成2027 年前的合规升级。

【课程收益】
掌握实操：掌握利润表“五分类”、关键概念判定及新申报表标签与预填预算。
构建协同：构建准则与税务数据协同框架，打通数据逻辑，制定协同应对策略。
升级预算：构建与CAS30 五分类、增值税预填预算相衔接的一体化全面预算体系。

【授课老师】胡静宏
财税管理实战专家，中财联集团常年特聘导师，注册税务师（CPT），高级国际财务管理师（IFM）。
擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划与风险应对、税务稽查应对技巧、金四系统等胡静宏老师深耕于财税领域20 多年，先后在企业担任财务部长、财务总监等职位；在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、税务稽查等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。累计服务客户高达40 多家，涉及节税金额8000 余万元。美的集团、移动集团、中铁集团、华润万家特聘讲师某税务师事务所有限公司总经理
胡老师被全国各联盟机构进行授课，累计授课达300 场次；每一场课程胡老师都根据当地学员性质，行业属性定制针对性课程，课程当中有大量实际案例讲解；因课程实战性，老师专业度，受到全国各地学员高度好评！

【课程大纲】

模块一、明势·观澜——双新变革的时代逻辑与政策航向

1、国际趋同：从“选答题”到“必答题”的制度跃迁

（1）从IFRS 18 全球生效到我国列报准则修订：制度型开放下的会计基础设施升级

（2）现行利润表的三重失灵：利润来源混杂、信息汇总笼统、重要性判断边界失焦

2、《增值税法》实施与征管范式迁移

（1）从"以票控税"到"以数治税"再到"交易管理"：三个时代的三套逻辑

（2）新申报表试点"双轨验证、单轨运行、全面推广"背后的政策信号

模块二、明规·重构——CAS30 最新修订精解与列报再造

1、利润表类别确定：五维分类与难点破译

（1）五分类总览：经营、投资、筹资、所得税费用、终止经营

（2）经营兜底、投资识别、筹资区分：分类判断的底层法则与难点解析

2、利润表列报的其他新要求：项目扩容与披露升维

（1）最低列示项目扩容至15 项，“经营收入”“经营成本”独立成列

（2）功能法列示为纲、性质法补充为目：经营费用披露的双轨表达

（3）管理层业绩指标（MPM）披露新规：认定三要件、披露四要素

（4）汇总与分解原则、重要性定义修订：新增“模糊处理”的边界把握

3、其他财务报表列报：流动性、项目与附注协同升级

（1）资产负债表流动性划分新规：契约条件、违约宽限期划分的影响穿透

（2）所有者权益变动表：综合收益与资本交易分轨列示

（3）附注新要求：特定主要业务活动披露、经营费用性质补充、MPM 披露

4、新旧衔接：从准则切换走向落地施工
（1）衔接规定：首次执行调整列报项目及比较数据等

（2）风险提示：首年调节信息披露不全被问询、分类口径与内部考核冲突

模块三、明术·避险——增值税新申报体系填报进阶与合规避坑

1、开票端“重新赋码”：编码重构与选码合规

（1）“现代服务”“生活服务”取消后的归类调整

（2）加工修理修配劳务并入销售服务：开票选错，申报必挂

（3）新版税收分类编码的注意事项与操作指引

2、《业务信息表》：精准勾选与画像校准

（1）业务类型与适用政策的精准勾选

（2）系统标签画像的逻辑：如何让系统正确识别企业画像

3、主附表·联动抓取：自动取数与首期结转

（1）主表数据如何自动抓取附表？首期结转数据怎么填？

（2）线上交易、加计抵减、税额减征、抵减预缴的填报要点

4、明细表·勾稽校验：未开票、扣除与简易计税

（1）附表（一）新增明细表与《未开票收入明细》：未开票正数/负数口径重定义，避免“少报”或“多缴”；新表框架下填列规则与风险点

（2）《扣除项目明细》：价款扣除细分化，不同扣除情况如何区分填报

（3）《简易计税明细》：一般计税与简易计税方法的准确区分与混用风险

5、进项税额转出·异常闭环：栏次新增与重新抵扣

（1）新增长期资产进项税额转出额等栏次的填写

（2）异常增值税扣税凭证转出填报要点

（3）前期已作转出处理后解除异常凭证的重新抵扣处理

模块四、明合·贯通——“报表—申报”协同交汇实操

1、损益分类调整对增值税申报数据口径的隐性影响

（1）经营类损益的构成变化，将改变企业对“主营业务收入”“其他业务收入”的归集逻辑，进而影响增值税申报中“服务、不动产和无形资产”销售额的分类合理性。

（2）案例分析：某企业将“设备租赁收入”从投资类调至经营类后，增值税申报中对应的“不动产经营租赁服务”销售额是否需要同步调整？

2、高频风险点自查清单

（1）损益分类风险：同一笔业务在不同准则下的分类冲突（如政府补助在经营类与筹资类之
间的判断）。

（2）申报填报风险：未开票收入正负数填报触发比对异常；旅客运输服务进项税额仅填入附

列资料（二）第10 栏而未计入第1 栏的典型漏报。

模块五、构建业财一体化的全面预算与绩效提升之道

1、破除预算迷思：业务财务双赢的预算起点

（1）预算总是失效？因为你做的不是预算，是数字游戏

（2）【案例】某上市财务经理做预算失效案例

（3）这样的预算不是老板要的：重编制，轻管控；重数字，轻业务

2、预算是领导发布的指标，我承接就是了？

（1）预算是一个双向，多次协调的结果

（2）通过合理的机制化博弈为共贏

模块六、业财融合预算编制实战：销售、费用、资金预算全解析

1、全面预算的编制方法

（1）固定预算法及案例讲解

（2）弹性预算法及案例讲解

（3）滚动预算法及案例讲解

（4）零基预算法及案例讲解

2、业财融合预算之销售预算:驱动业绩增长的市场引擎与资源协同

（1）流程再造：构建市场、销售、财务联动的预算编制闭环

（2）破局关键：跨越数据鸿沟，共识目标与资源需求

（3）精准预测：定量模型（市占/增长法）与业务洞察力的融合应用

（4）动态追踪：从差异分析到策略校准的敏捷反馈机制

【案例】波士顿模型在销售预算中的运用

3、业财融合预算之费用预算：精准投放资源，驱动降本增效

（1）识别费用黑洞，化解业务与财务的博弈困局

（2）科学分类：基于业务动因与价值贡献的费用池管理

（3）弹性预算的业财协同实战

（4）动态管控：从刚性控制到柔性优化的执行追踪与预警机制

4.业财融合预算之资金预算：保障经营血脉的健康流转

（1）梳理业务链条，锁定关键资金节点
（2）动态预测有方法：滚动现金流预测

（3）全景管控看什么：收入、支出、投融资闭环管理要点

模块七、预算落地护航：执行跟踪、动态分析与敏捷调整

1、如何有效同业务进行编制审查沟通

2、如何有效召开预算的质询会

3、如何有效执行及开好预算分析会

（1）预算执行的原则

（2）预算的分析控制

（3）预算复盘会-预算风险点和机会点识别

4 预算复盘会后的调整技巧

【案例】某企业预算复盘会的权责清单分享预算的分析

课程总结与回顾：带着问题来，带着满意归！实实在在，为您解决实际问题！

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